Konto i tillid
Hvad er en konto i tillid?
En konto i trust- eller trustkonto refererer til enhver form for finansiel konto, der åbnes af en person og administreres af en udpeget administrator til fordel for en tredjepart i henhold til aftalte vilkår.
For eksempel kan en forælder åbne en bankkonto til gavn for deres mindreårige barn og fastsætte regler for, hvornår den mindreårige kan få adgang til midlerne eller formuen på kontoen samt enhver indkomst, de genererer. I de fleste tilfælde fungerer administratoren, der forvalter midlerne og aktiverne på kontoen, som en tillidsmand, hvilket betyder, at administratoren har et juridisk ansvar for at forvalte kontoen forsigtigt og forvalte aktiver i modtagerens bedste interesse.
Sådan fungerer en konto i Trust
Konti i tillid kan indeholde forskellige aktiver, herunder kontanter, aktier, obligationer, investeringsforeninger, fast ejendom og anden ejendom og investeringer. Tillidsmænd kan også variere. De kan være den person, der åbner kontoen, en anden, de udpeger som administrator, eller en finansiel institution, såsom en bank eller et mæglerfirma.
Forvaltere har mulighed for at foretage visse ændringer på den betroede konto. Disse kan omfatte navngivning af en efterfølgeradministrator eller en anden begunstiget. En administrator kan endda lukke kontoen i trust eller åbne en underordnet konto, hvortil de kan overføre nogle eller alle aktiverne på kontoen i trust. Forvalteren er dog forpligtet til at følge anvisningerne i det dokument, der har oprettet kontoen i trust.
Typer af konti i tillid
De nærmere specifikationer for konti i trust kan variere afhængigt af kontotypen, vilkårene beskrevet i eventuelle trust-aftaler samt gældende statslige og føderale love.
Uniform Gifts to Minors Act (UGMA)
Et eksempel på en konto i trust er en Uniform Gifts to Minors Act (UGMA)-konto. Denne type konto i trust, der oprettes, giver mindreårige lovligt at eje aktiverne på disse konti. De kan dog ikke få adgang til kontoens hovedstol og indkomst, før de når lovlig alder. Denne type konto i tillid åbnes typisk af forældre for at finansiere deres børns udgifter til videregående uddannelse og for at sikre visse skattebeskyttelser.
En Uniform Transfers to Minor rs Act (UTMA)-konto adskiller sig fra en UGMA-konto ved, at den giver mulighed for donation af ikke-grundlæggende aktiver, såsom livsforsikring og aktier, og løbetiden forlænges.
UGMA konti administreres af en depotbank, som er udpeget af donor. Forvalteren skal administrere kontoen til fordel for den mindreårige. De kan investere midlerne, hæve penge – inden for grænser – til den mindreåriges pleje og behov. Der kan også ydes bidrag til kontoen uden begrænsninger.
Betales ved døden (POD)
En anden type konto i trust er en Payable on Death (POD) trust, også kaldet en Totten Trust. Disse konti er hovedsageligt bankkonti med navngivne modtagere, som lovligt kan tage besiddelse af trustens aktiver og indkomst ved døden af den person, der åbnede kontoen. POD-trusts er beskyttet af Federal Deposit Insurance Corporation (FDIC), ligesom traditionelle bankkonti. Derudover behøver denne type konto ikke at rydde skifteretten for aktiver til at overføre til den retmæssige begunstigede ved den oprindelige ejers død.
Der er dog begivenheder, der forhindrer den navngivne modtager i at opnå den fulde værdi af kontoen ved kontoejerens død. I fællesejestater kan den dekadentes ægtefælle have ret til halvdelen af kontoen. Selvom ægtefællen ikke er berettiget til midler akkumuleret før ægteskabet. Ligeledes modtager den begunstigede ikke en ydelse fra en fællesejet konto, hvis fællesejeren stadig lever. Ydelsen udbetales ved den sidste efterlevende ejers død.
Boligregnskaber i tillid
I boligverdenen er en trustkonto en form for konto, der normalt åbnes af et realkreditinstitut. Långiveren bruger denne konto til at betale ejendomsskatter og forsikring på en boligejers vegne. Denne type konto i tillid kaldes også en spærret konto, og midler, der skal indsættes på den, er normalt inkluderet i den månedlige afdrag på realkreditlån.
De to hovedtyper af spærrede konti er købsspærret konto og refinansieringsspærret konto. En spærret købskonto rummer midler relateret til køb af et hjem og administreres af en spærret agent. Alvorlige penge, som køberen præsenterer for sælgeren, og andre ejendomstransaktionsgebyrer, såsom lånegebyrer, agentkommissioner og vurderingsgebyrer, opbevares på en købsdepotkonto.
En refinansieringsspærret konto, ligesom en købsspærret konto, har gebyrer relateret til transaktionen, som i dette tilfælde er refinansiering af et hjem. Sådanne salærer omfatter vurderings- og advokatsalærer.
Sådan oprettes en konto i tillid
Før du opretter kontoen i tillid, skal du gennemgå dine tilgængelige muligheder og vælge den, der passer bedst til dine behov. Der er dog flere detaljer at overveje på forhånd. Identificer for eksempel, hvem du ønsker, der skal administrere tilliden, og hvordan du vil have den forvaltet under dit liv og efter døden. I betragtning af døden skal du identificere, hvem du ønsker som din eller dine begunstigede, og hvordan du ønsker, at de skal modtage aktiverne. Bestem, hvilke aktiver trusten vil besidde, og under hvilke betingelser de kan udbetales eller bortskaffes.
Når detaljerne er bekræftet, udfyld og indsend det relevante papirarbejde i henhold til reglerne i din stat. Det kan være bedst at konsultere en advokat for at sikre, at kontoen er oprettet i overensstemmelse med dine præferencer.
Fordele ved en konto i tillid
Fortroende konti foretrækkes af mange, fordi de undgår skifte, hvilket muliggør en hurtigere og lettere fordeling af aktiver. Disse konti kan også give gunstige skattefordele, såsom at IRS betragter indkomst som trustindkomst (for uigenkaldelige trusts), hvilket normalt resulterer i et lavere skatteforpligtelse .
Accounts in Trust gør det muligt at udføre donorens ønsker i løbet af deres levetid og/eller ved død. De kan specificere, hvordan de vil have deres aktiver forvaltet, hvordan og hvornår de vil blive spredt, og hvem der skal administrere dem.
Eksempel på en konto i tillid
Hr. og Mrs. Q. Eksemplet er skolelærere med et mål om at gå på pension om 15 år. De har tre voksne børn og 2 børnebørn. I håb om at sikre deres aktiver og skabe college-midler til deres børnebørn, undersøger de kontoer i tillid som muligheder.
Efter at have mødt en advokat besluttede de at beskytte deres aktiver i en genkaldelig trust,. hvorved de fungerer som medbestyrere og deres ældste barn som efterfølger. Deres aktiver, herunder fast ejendom, aktier og andre investeringer, vil blive forvaltet i trusten. Ved dødsfald vil alle aktiver blive fordelt ligeligt mellem deres børn, som er navngivet som begunstigede.
De etablerede også uddannelses-tillidskonti for hvert barnebarn, og indsatte i første omgang $5.000 på hver konto. Deres mål er at investere $2.000 pr. konto hvert år, indtil børnebørnene bliver myndige. Midlerne kan kun bruges til uddannelsesformål. Men hvis barnebarnet ikke går på college eller handelsskole, vil midlerne blive spredt i månedlige rater, der begynder ved 25 års alderen.
Ofte stillede spørgsmål om konto i Trust
Skal jeg oprette en tillidskonto?
Hvis du har aktiver og specifikke præferencer i, hvordan og til hvem de distribueres, kan en trustkonto være en fordel. Tal med en ekspert, såsom en ejendomsplanlægger, rådgiver eller advokat for at undersøge, hvilke trustkonti der er tilgængelige, og hvilke der er fordelagtige for dig.
Hvordan opretter man en tillidskonto?
Efter at have besluttet, hvilken trustkonto der skal oprettes, skal du skitsere de betingelser, du ønsker at blive specificeret i trusten. Udarbejd tillidsdokumentet i henhold til reglerne for din stat. Sørg for at nævne de parter (trustees), der skal administrere trusten, såvel som de begunstigede. Opret derefter en konto for og overfør aktiver til trusten; dette kan gøres med de fleste banker og finansielle institutioner. Før du etablerer en tillid, kan det være nyttigt at søge råd og vejledning fra en professionel.
Hvad er forskellen mellem en genkaldelig og uigenkaldelig tillid?
En tilbagekaldelig trust er en trust, hvor vilkårene kan ændres eller tilbagekaldes af bevillingsgiver. I modsætning hertil er en uigenkaldelig trust en trust, hvor vilkårene ikke kan ændres eller tilbagekaldes uden skriftligt samtykke fra modtagerne.
Hvad er forskellen mellem et testamente og en tillid?
Begreberne vilje og tillid bruges ofte i flæng, men de er ret forskellige. Et testamente er et juridisk dokument, der beskriver en persons endelige ønsker ved deres død. Det er først effektivt, når dets ophavsmand dør.
Trusts er effektive ved deres oprettelse. Trusts kan skitsere, hvordan aktiver skal behandles i bevillingsgivers liv og ved død.
Hvor en bobestyrer eller bobestyrer udpeges for at sikre, at et testamente udføres i overensstemmelse med dets specifikationer, udpeges en kurator for at sikre, at trustens betingelser er opfyldt. I modsætning til testamenter er truster ikke underlagt skifteretten og kan ikke anfægtes.
##Højdepunkter
Forældre åbner ofte tillidskonti for mindreårige børn.
Totten eller Payable on Death (POD) trustkonti gør det muligt for modtagere at gøre krav på kontoens aktiver ved kontohaverens død.
En konto i tillid kan omfatte kontanter, aktier, obligationer og andre typer aktiver.
Tillidskonti administreres af en administrator på vegne af en tredjepart.
Konto i Trust-konti undgår generelt skifte, hvilket gør det nemmere og hurtigere for kontoen at blive afviklet.
