Compte en fiducie

Qu'est-ce qu'un compte en fiducie ?

Un compte en fiducie ou un compte en fiducie fait référence à tout type de compte financier ouvert par un particulier et géré par un fiduciaire désigné au profit d'un tiers selon des modalités convenues.

Par exemple, un parent peut ouvrir un compte bancaire au profit de son enfant mineur et stipuler des règles quant au moment où le mineur peut accéder aux fonds ou actifs du compte ainsi qu'aux revenus qu'ils génèrent. Dans la plupart des cas, le fiduciaire qui gère les fonds et les actifs du compte agit en tant que fiduciaire, ce qui signifie que le fiduciaire a la responsabilité légale de gérer le compte avec prudence et de gérer les actifs dans le meilleur intérêt du bénéficiaire.

Comment fonctionne un compte en fiducie

Les comptes en fiducie peuvent détenir différents actifs, notamment des espèces, des actions, des obligations, des fonds communs de placement, des biens immobiliers et d'autres biens et investissements. Les fiduciaires peuvent également varier. Il peut s'agir de la personne qui ouvre le compte, d'une autre personne désignée comme fiduciaire ou d'une institution financière, comme une banque ou une société de courtage.

Les fiduciaires ont la possibilité d'apporter certaines modifications au compte en fiducie. Celles-ci peuvent inclure la nomination d'un fiduciaire successeur ou d'un autre bénéficiaire. Un fiduciaire peut même fermer le compte en fiducie ou ouvrir un compte subsidiaire, auquel il peut transférer une partie ou la totalité des actifs du compte en fiducie. Cependant, le fiduciaire est tenu de suivre les instructions du document qui a établi le compte en fiducie.

Types de comptes en fiducie

Les spécificités des comptes en fiducie peuvent varier en fonction du type de compte, des conditions décrites dans les accords de fiducie, ainsi que des lois étatiques et fédérales applicables.

Loi uniforme sur les cadeaux aux mineurs (UGMA)

Un exemple de compte en fiducie est un compte conforme à la Loi uniforme sur les dons aux mineurs (UGMA). Ce type de compte en fiducie créé permet aux mineurs de détenir légalement les actifs détenus dans ces comptes. Cependant, ils ne peuvent pas avoir accès au capital et aux revenus du compte avant d'avoir atteint l'âge légal. Ce type de compte en fiducie est généralement ouvert par les parents pour financer les dépenses d'études supérieures de leurs enfants et pour garantir certaines protections fiscales.

Un compte Loi uniforme sur les transferts aux mineurs (UTMA) diffère d'un compte UGMA en ce qu'il permet le don d'actifs non essentiels, tels que l'assurance-vie et les actions, et la durée de l'échéance est prolongée.

Les comptes de l'UGMA sont gérés par un dépositaire, qui est désigné par le donateur. Le dépositaire doit gérer le compte au profit du mineur. Ils peuvent investir les fonds, retirer de l'argent – dans certaines limites – pour les soins et les besoins du mineur. De plus, des cotisations peuvent être versées au compte sans limite.

Payable au décès (POD)

Un autre type de compte en fiducie est une fiducie payable au décès (POD), également appelée fiducie Totten. Ces comptes sont essentiellement des comptes bancaires avec des bénéficiaires nommés qui peuvent légalement prendre possession des actifs et des revenus de la fiducie au décès de la personne qui a ouvert le compte. Les fiducies POD sont protégées par la Federal Deposit Insurance Corporation (FDIC), tout comme les comptes bancaires traditionnels. De plus, ce type de compte n'a pas besoin d'homologation pour que les actifs soient transférés au bénéficiaire légitime au décès du propriétaire initial.

Cependant, certains événements empêchent le bénéficiaire désigné d'obtenir la pleine valeur du compte au décès du titulaire du compte. Dans les États de biens communs, le conjoint du défunt peut avoir droit à la moitié du compte. Cependant, le conjoint n'a pas droit aux fonds accumulés avant le mariage. De plus, le bénéficiaire ne reçoit pas d'avantage d'un compte indivis si le cotitulaire est toujours en vie. La prestation est payable au décès du dernier propriétaire survivant.

Comptes de logement en fiducie

Dans le monde du logement, un compte en fiducie est un type de compte généralement ouvert par un prêteur hypothécaire. Le prêteur utilise ce compte pour payer les taxes foncières et les assurances au nom du propriétaire. Ce type de compte en fiducie est également appelé compte séquestre, et les fonds à y déposer sont généralement inclus dans le versement hypothécaire mensuel.

Les deux principaux types de comptes séquestres sont le compte séquestre d'achat et le compte séquestre de refinancement. Un compte séquestre d'achat détient des fonds liés à l'achat d'une maison et est géré par un agent séquestre. Les arrhes, présentées par l'acheteur au vendeur, et les autres frais de transaction immobilière, tels que les frais de prêt, les commissions d'agent et les frais d'évaluation, sont détenus dans un compte séquestre d'achat.

Un compte séquestre de refinancement, tout comme un compte séquestre d'achat, contient des frais liés à la transaction, qui, dans ce cas, est le refinancement d'une maison. Ces frais comprennent les frais d'expertise et d'avocat.

Comment créer un compte en fiducie

Avant de créer le compte en fiducie, passez en revue vos options disponibles et choisissez celle qui correspond le mieux à vos besoins. Il y a cependant plusieurs détails à considérer au préalable. Par exemple, identifiez qui vous voulez gérer la fiducie et comment vous voulez qu'elle soit gérée de votre vivant et à votre décès. En cas de décès, identifiez qui vous voulez comme bénéficiaire ou bénéficiaires et comment vous voulez qu'ils reçoivent les actifs. Déterminez quels actifs la fiducie détiendra et dans quelles conditions ils peuvent être déboursés ou cédés.

Une fois les détails confirmés, remplissez et classez les documents appropriés, selon les règles de votre état. Il peut être préférable de consulter un avocat pour s'assurer que le compte en fiducie est établi selon vos préférences.

Avantages d'un compte en fiducie

Les comptes en fiducie sont préférés par beaucoup parce qu'ils évitent l'homologation, permettant une distribution plus rapide et plus facile des actifs. Ces comptes peuvent également offrir des avantages fiscaux favorables, tels que l'IRS considérant le revenu comme un revenu de fiducie (pour les fiducies irrévocables), ce qui entraîne généralement une baisse de l'impôt à payer .

Les comptes en fidéicommis permettent de réaliser les volontés du donateur de son vivant et/ou à son décès. Ils peuvent spécifier comment ils veulent que leurs actifs soient gérés, comment et quand ils seront dispersés et qui les gérera.

Exemple de compte en fiducie

13. et Mme Q. Sample sont enseignants et ont pour objectif de prendre leur retraite dans 15 ans. Ils ont trois enfants adultes et 2 petits-enfants en bas âge. Dans l'espoir de sécuriser leurs actifs et de créer des fonds universitaires pour leurs petits-enfants, ils explorent les comptes en fiducie comme options.

Après avoir rencontré un avocat, ils ont décidé de protéger leurs actifs dans une fiducie révocable,. dans laquelle ils agissent en tant que co-fiduciaires et leur enfant aîné en tant que fiduciaire successeur. Leurs actifs, y compris l'immobilier, les actions et autres investissements, seront gérés dans la fiducie. Au décès, tous les biens seront répartis également entre leurs enfants, qui sont désignés comme bénéficiaires.

Ils ont également établi des comptes en fiducie pour l'éducation pour chaque petit-enfant, déposant initialement 5 000 $ dans chaque compte. Leur objectif est d'investir 2 000 $ par compte chaque année jusqu'à ce que les petits-enfants atteignent l'âge de la majorité. Les fonds ne peuvent être utilisés qu'à des fins éducatives. Cependant, si le petit-enfant ne fréquente pas un collège ou une école de métiers, les fonds seront répartis en versements mensuels à compter de l'âge de 25 ans.

FAQ sur les comptes en fiducie

Dois-je configurer un compte de confiance ?

Si vous avez des actifs et des préférences spécifiques quant à la façon dont ils sont distribués et à qui ils sont distribués, un compte en fiducie pourrait être avantageux. Parlez à un expert, tel qu'un planificateur successoral, un conseiller ou un avocat, pour découvrir quels comptes en fiducie sont disponibles et lesquels sont avantageux pour vous.

Comment créer un compte de confiance ?

Après avoir décidé du compte en fiducie à établir, décrivez les conditions que vous souhaitez voir précisées au sein de la fiducie. Rédiger le document de fiducie, selon les règles de votre état. Assurez-vous de nommer les parties (fiduciaires) pour gérer la fiducie, ainsi que les bénéficiaires. Ensuite, créez un compte et transférez les actifs dans la fiducie ; cela peut être fait avec la plupart des banques et des institutions financières. Avant d'établir une fiducie, il peut être utile de demander conseil et orientation à un professionnel.

Quelle est la différence entre une fiducie révocable et irrévocable ?

Une fiducie révocable est une fiducie dont les termes peuvent être modifiés ou révoqués par le constituant. En revanche, une fiducie irrévocable est une fiducie dont les termes ne peuvent être modifiés ou révoqués sans le consentement écrit des bénéficiaires.

Quelle est la différence entre un testament et une fiducie ?

Les termes volonté et confiance sont souvent utilisés de manière interchangeable, mais ils sont assez différents. Un testament est un document juridique décrivant les dernières volontés d'une personne à son décès. Il n'est efficace qu'après la mort de son auteur.

Les fiducies sont effectives dès leur création. Les fiducies peuvent décrire comment les actifs doivent être traités pendant la vie du constituant et au décès.

Alors qu'un exécuteur testamentaire ou exécutrice est nommé pour s'assurer qu'un testament est exécuté conformément à ses spécifications, un fiduciaire est nommé pour s'assurer que les conditions de la fiducie sont respectées. Contrairement aux testaments, les fiducies ne sont pas sujettes à vérification et ne peuvent être contestées.

Points forts

• Les parents ouvrent souvent des comptes en fiducie pour les enfants mineurs.

• Les comptes en fiducie Totten ou Payable on Death (POD) permettent aux bénéficiaires de réclamer les actifs du compte au décès du titulaire du compte.

• Un compte en fiducie peut comprendre des espèces, des actions, des obligations et d'autres types d'actifs.

• Les comptes en fiducie sont gérés par un fiduciaire pour le compte d'un tiers.

• Les comptes de compte en fiducie évitent généralement l'homologation, ce qui facilite et accélère le règlement du compte.