Conto in fiducia

Che cos'è un account in fiducia?

Un conto fiduciario o conto fiduciario si riferisce a qualsiasi tipo di conto finanziario aperto da un individuo e gestito da un fiduciario designato a beneficio di una terza parte secondo termini concordati.

Ad esempio, un genitore può aprire un conto bancario a beneficio del figlio minorenne e stabilire regole su quando il minore può accedere ai fondi o alle attività del conto nonché al reddito che genera. Nella maggior parte dei casi, il fiduciario che gestisce i fondi e le attività nel conto agisce come un fiduciario, il che significa che il fiduciario ha la responsabilità legale di gestire il conto in modo prudente e gestire i beni nel migliore interesse del beneficiario.

Come funziona un account in fiducia

I conti fiduciari possono contenere diverse attività, inclusi contanti, azioni, obbligazioni, fondi comuni di investimento, immobili e altre proprietà e investimenti. Anche gli amministratori possono variare. Possono essere la persona che apre il conto, qualcun altro che designano come fiduciario o un istituto finanziario, come una banca o una società di intermediazione.

Gli amministratori hanno la possibilità di apportare determinate modifiche all'account in trust. Questi possono includere la nomina di un fiduciario successore o di un altro beneficiario. Un fiduciario può anche chiudere il conto fiduciario o aprire un conto sussidiario, al quale può trasferire parte o tutto il patrimonio nel conto fiduciario. Tuttavia, il fiduciario è obbligato a seguire le istruzioni del documento che ha stabilito il conto fiduciario.

Tipi di conti in fiducia

Le specifiche dei conti fiduciari possono variare a seconda del tipo di conto, dei termini indicati in eventuali accordi fiduciari, nonché delle leggi statali e federali applicabili.

Uniform Gifts to Minors Act (UGMA)

Un esempio di account fiduciario è un account UGMA ( Uniform Gifts to Minors Act ). Questo tipo di conto fiduciario creato consente ai minori di possedere legalmente i beni detenuti in questi conti. Tuttavia, non possono avere accesso al capitale e al reddito dell'account fino al raggiungimento dell'età legale. Questo tipo di conto fiduciario viene in genere aperto dai genitori per finanziare le spese di istruzione superiore dei propri figli e per garantire determinate protezioni fiscali.

Un conto Uniform Transfers to Minorrs Act (UTMA) differisce da un conto UGMA in quanto consente la donazione di attività non di base, come assicurazioni sulla vita e azioni, e la durata della scadenza è estesa.

I conti UGMA sono gestiti da un custode, nominato dal donatore. Il custode deve gestire il conto a beneficio del minore. Possono investire i fondi, prelevare denaro, entro limiti, per la cura e le esigenze del minore. Inoltre, i contributi possono essere versati sul conto senza limiti.

Pagabile in caso di morte (POD)

Un altro tipo di conto fiduciario è un trust Payable on Death (POD), chiamato anche Totten Trust. Questi conti sono essenzialmente conti bancari con beneficiari nominativi che possono legalmente prendere possesso dei beni e dei redditi del trust alla morte della persona che ha aperto il conto. I fondi POD sono protetti dalla Federal Deposit Insurance Corporation (FDIC) così come i conti bancari tradizionali. Inoltre, questo tipo di conto non ha bisogno di cancellare la successione per i beni da trasferire al legittimo beneficiario alla morte del proprietario iniziale.

Vi sono tuttavia eventi che impediscono al beneficiario designato di ottenere l'intero valore del conto alla morte del titolare del conto. Negli stati di proprietà comunitaria, il coniuge del defunto può avere diritto alla metà del conto. Tuttavia, il coniuge non ha diritto ai fondi accumulati prima del matrimonio. Inoltre, il beneficiario non riceve un beneficio da un conto in comproprietà se il comproprietario è ancora in vita. Il beneficio è dovuto al decesso dell'ultimo proprietario superstite.

Conti immobiliari in fiducia

Nel mondo dell'edilizia abitativa, un conto fiduciario è un tipo di conto solitamente aperto da un prestatore di mutui. Il prestatore utilizza questo account per pagare le tasse sulla proprietà e l'assicurazione per conto del proprietario di una casa. Questo tipo di conto fiduciario è anche chiamato conto a garanzia e i fondi da depositare su di esso sono generalmente inclusi nella rata mensile del mutuo.

I due tipi principali di conti di deposito a garanzia sono il conto a garanzia di acquisto e il conto a garanzia di rifinanziamento. Un conto a garanzia di acquisto contiene fondi relativi all'acquisto di una casa ed è gestito da un agente di deposito a garanzia. Il guadagno, presentato dall'acquirente al venditore, e altre spese di transazione immobiliare, come commissioni di prestito, commissioni di agente e commissioni di valutazione, sono trattenute in un conto di deposito a garanzia di acquisto.

Un conto a garanzia di rifinanziamento, proprio come un conto a garanzia di acquisto, contiene commissioni relative alla transazione, che, in questo caso, è il rifinanziamento di una casa. Tali spese includono la valutazione e le spese legali.

Come creare un account in fiducia

Prima di configurare l'account in fiducia, rivedi le opzioni disponibili e scegli quella più adatta alle tue esigenze. Tuttavia, ci sono diversi dettagli da considerare in anticipo. Ad esempio, identifica chi vuoi che gestisca il trust e come vuoi che venga gestito durante la tua vita e dopo la morte. Considerando la morte, identifica chi vuoi come beneficiario o beneficiari e come vuoi che ricevano i beni. Determinare quali beni conterrà il trust e in quali condizioni possono essere erogati o ceduti.

Una volta confermati i dettagli, completare e archiviare le pratiche burocratiche appropriate, secondo le regole del proprio stato. Potrebbe essere meglio consultare un avvocato per assicurarsi che l'account fiduciario sia stabilito in base alle proprie preferenze.

Vantaggi di un account in fiducia

I conti fiduciari sono preferiti da molti perché evitano la successione, consentendo una distribuzione più rapida e semplice dei beni. Questi conti possono anche fornire vantaggi fiscali favorevoli, come l'IRS che considera il reddito come reddito fiduciario (per i trust irrevocabili), che di solito si traduce in una minore responsabilità fiscale .

I conti fiduciari consentono di realizzare i desideri del donatore durante la sua vita e/o al momento della morte. Possono specificare come vogliono che le loro risorse vengano gestite, come e quando verranno disperse e chi le gestirà.

Esempio di un conto in fiducia

Mr. e Mrs. Q. Sample sono insegnanti di scuola con l'obiettivo di andare in pensione tra 15 anni. Hanno tre figli adulti e 2 nipoti neonati. Sperando di proteggere i loro beni e creare fondi universitari per i loro nipoti, esplorano i conti fiduciari come opzioni.

Dopo aver incontrato un avvocato, hanno deciso di proteggere i loro beni in un trust revocabile,. in base al quale servono come co-trustees e il loro figlio maggiore come trustee successore. I loro beni, inclusi immobili, azioni e altri investimenti, saranno gestiti nel trust. Alla morte, tutti i beni saranno distribuiti equamente tra i loro figli, che sono nominati come beneficiari.

Hanno anche stabilito conti fiduciari per l'istruzione per ogni nipote, depositando inizialmente $ 5.000 su ciascun conto. Il loro obiettivo è investire $ 2.000 per account ogni anno fino a quando i nipoti non raggiungono la maggiore età. I fondi possono essere utilizzati solo per scopi educativi. Tuttavia, se il nipote non frequenta l'università o la scuola commerciale, i fondi saranno dispersi in rate mensili a partire dall'età di 25 anni.

Domande frequenti sull'account in Trust

Devo configurare un account fiduciario?

Se hai risorse e preferenze specifiche su come e a chi vengono distribuite, un conto fiduciario potrebbe essere vantaggioso. Parla con un esperto, come un pianificatore immobiliare, un consulente o un avvocato per scoprire quali conti fiduciari sono disponibili e quali sono vantaggiosi per te.

Come creare un conto fiduciario?

Dopo aver deciso quale conto fiduciario istituire, delineare le condizioni che si desidera vengano specificate all'interno del trust. Redige il documento fiduciario, secondo le regole del tuo stato. Assicurati di nominare le parti (trustee) per gestire il trust, nonché i beneficiari. Quindi, crea un account e trasferisci i beni nel trust; questo può essere fatto con la maggior parte delle banche e delle istituzioni finanziarie. Prima di stabilire un trust, potrebbe essere utile chiedere consiglio e guida a un professionista.

Qual è la differenza tra un trust revocabile e irrevocabile?

Un trust revocabile è un trust in cui i termini possono essere modificati o revocati dal concedente. Al contrario, un trust irrevocabile è un trust in cui i termini non possono essere modificati o revocati senza il consenso scritto dei beneficiari.

Qual è la differenza tra un testamento e un trust?

I termini volontà e fiducia sono spesso usati in modo intercambiabile, ma sono abbastanza diversi. Un testamento è un documento legale che delinea i desideri finali di una persona alla sua morte. È efficace solo dopo la morte del suo creatore.

I trust sono efficaci al momento della loro creazione. I trust possono delineare come devono essere trattati i beni durante la vita del concedente e in caso di morte.

Mentre un esecutore testamentario o esecutore testamentario è nominato per garantire che un testamento sia eseguito secondo le sue specifiche, un fiduciario è nominato per garantire che le condizioni del trust siano soddisfatte. A differenza dei testamenti, i trust non sono soggetti a successione e non possono essere contestati.

Mette in risalto

• I genitori aprono spesso conti fiduciari per figli minorenni.

• I conti fiduciari Totten o Payable on Death (POD) consentono ai beneficiari di rivendicare i beni del conto alla morte del titolare del conto.

• Un conto fiduciario può includere contanti, azioni, obbligazioni e altri tipi di attività.

• I conti fiduciari sono gestiti da un fiduciario per conto di terzi.

• Conto in conti fiduciari generalmente evitano la successione, rendendo più facile e veloce il regolamento del conto.