Treuhandkonto

Was ist ein Treuhandkonto?

Ein Treuhandkonto oder Treuhandkonto bezieht sich auf jede Art von Finanzkonto, das von einer Einzelperson eröffnet und von einem benannten Treuhänder zugunsten eines Dritten gemäß vereinbarten Bedingungen verwaltet wird.

Beispielsweise kann ein Elternteil ein Bankkonto zugunsten seines minderjährigen Kindes eröffnen und Regeln festlegen, wann der Minderjährige auf die Gelder oder Vermögenswerte auf dem Konto sowie auf die von ihm erzielten Einkünfte zugreifen kann. In den meisten Fällen handelt der Treuhänder, der die Gelder und Vermögenswerte auf dem Konto verwaltet, als Treuhänder, was bedeutet, dass der Treuhänder die rechtliche Verantwortung hat, das Konto umsichtig zu verwalten und Vermögenswerte im besten Interesse des Begünstigten zu verwalten.

Wie ein Treuhandkonto funktioniert

Treuhandkonten können verschiedene Vermögenswerte halten, darunter Bargeld, Aktien, Anleihen, Investmentfonds, Immobilien und andere Vermögenswerte und Investitionen. Auch die Treuhänder können variieren. Dies kann die Person sein, die das Konto eröffnet, eine andere Person, die sie als Treuhänder bestimmt, oder ein Finanzinstitut, z. B. eine Bank oder ein Maklerunternehmen.

Treuhänder haben die Möglichkeit, bestimmte Änderungen am Treuhandkonto vorzunehmen. Dazu kann die Benennung eines Nachfolgetreuhänders oder eines anderen Begünstigten gehören. Ein Treuhänder kann sogar das Treuhandkonto auflösen oder ein Nebenkonto eröffnen, auf das er einen Teil oder alle Vermögenswerte des Treuhandkontos übertragen kann. Der Treuhänder ist jedoch verpflichtet, die Anweisungen des Dokuments zu befolgen, mit dem das Treuhandkonto eingerichtet wurde.

Arten von Treuhandkonten

Die Besonderheiten von Treuhandkonten können je nach Art des Kontos, den in Treuhandvereinbarungen festgelegten Bedingungen sowie den geltenden Landes- und Bundesgesetzen variieren.

Gesetz über einheitliche Geschenke an Minderjährige (UGMA)

Ein Beispiel für ein Treuhandkonto ist ein Konto nach dem Uniform Gifts to Minors Act (UGMA). Diese Art von Treuhandkonto ermöglicht es Minderjährigen, die auf diesen Konten gehaltenen Vermögenswerte rechtmäßig zu besitzen. Sie haben jedoch keinen Zugriff auf das Kapital und die Einnahmen des Kontos, bis sie das gesetzliche Alter erreicht haben. Diese Art von Treuhandkonto wird in der Regel von Eltern eröffnet, um die Ausgaben für die Hochschulbildung ihrer Kinder zu finanzieren und bestimmte steuerliche Absicherungen zu gewährleisten.

Ein Konto nach dem Uniform Transfers to Minors Act (UTMA) unterscheidet sich von einem UGMA-Konto dadurch, dass es die Spende von nicht grundlegenden Vermögenswerten wie Lebensversicherungen und Aktien ermöglicht und die Laufzeit verlängert wird.

UGMA-Konten werden von einem Treuhänder verwaltet, der vom Spender ernannt wird. Der Vormund hat das Konto zugunsten des Minderjährigen zu führen. Sie können die Gelder anlegen, Geld – innerhalb gewisser Grenzen – für die Pflege und Bedürfnisse des Minderjährigen abheben. Auch Beiträge können unbegrenzt auf das Konto eingezahlt werden.

Zahlbar im Todesfall (POD)

Eine andere Art von Treuhandkonto ist ein Payable on Death (POD) Trust, auch Totten Trust genannt. Bei diesen Konten handelt es sich im Wesentlichen um Bankkonten mit benannten Begünstigten, die das Vermögen und die Einkünfte des Trusts nach dem Tod der Person, die das Konto eröffnet hat, legal in Besitz nehmen können. POD Trusts sind wie traditionelle Bankkonten durch die Federal Deposit Insurance Corporation (FDIC) geschützt. Darüber hinaus muss bei dieser Art von Konto kein Nachlass geklärt werden, damit Vermögenswerte nach dem Tod des ursprünglichen Eigentümers an den rechtmäßigen Begünstigten übertragen werden können.

Es gibt jedoch Ereignisse, die verhindern, dass der benannte Begünstigte beim Tod des Kontoinhabers den vollen Wert des Kontos erhält. In Gütergemeinschaftsstaaten kann der Ehegatte des Erblassers Anspruch auf die Hälfte des Kontos haben. Der Ehegatte hat jedoch keinen Anspruch auf vor der Ehe angesammelte Gelder. Auch erhält der Begünstigte keinen Vorteil aus einem Gemeinschaftskonto, wenn der Miteigentümer noch lebt. Die Leistung wird beim Tod des letzten überlebenden Eigentümers fällig.

Treuhandkonten für Wohnungen

In der Wohnungswirtschaft ist ein Treuhandkonto eine Art Konto, das normalerweise von einem Hypothekengeber eröffnet wird. Der Kreditgeber verwendet dieses Konto, um Grundsteuern und Versicherungen im Namen eines Hausbesitzers zu zahlen. Diese Art von Treuhandkonto wird auch als Treuhandkonto bezeichnet, und Gelder, die darauf eingezahlt werden sollen, sind normalerweise in der monatlichen Hypothekenzahlung enthalten.

Die zwei Haupttypen von Treuhandkonten sind das Treuhandkonto für den Kauf und das Treuhandkonto für die Refinanzierung. Ein Treuhandkonto für den Kauf enthält Gelder im Zusammenhang mit dem Kauf eines Hauses und wird von einem Treuhandagenten verwaltet. Das vom Käufer dem Verkäufer vorgelegte Geld sowie andere Immobilientransaktionsgebühren, wie z. B. Darlehensgebühren, Maklerprovisionen und Bewertungsgebühren, werden auf einem Kauftreuhandkonto gehalten.

Ein Refinanzierungs-Treuhandkonto hält, ähnlich wie ein Kauf-Treuhandkonto, Gebühren im Zusammenhang mit der Transaktion, die in diesem Fall die Refinanzierung eines Eigenheims ist. Zu diesen Gebühren gehören Gutachten- und Anwaltsgebühren.

So richten Sie ein Treuhandkonto ein

Überprüfen Sie vor der Einrichtung des Treuhandkontos Ihre verfügbaren Optionen und wählen Sie diejenige aus, die Ihren Anforderungen am besten entspricht. Allerdings gibt es im Vorfeld einige Details zu beachten. Identifizieren Sie zum Beispiel, wen Sie den Trust verwalten möchten und wie er während Ihres Lebens und nach Ihrem Tod verwaltet werden soll. Identifizieren Sie in Anbetracht des Todes, wen Sie als Ihre Begünstigten oder Begünstigten haben möchten und wie Sie möchten, dass sie das Vermögen erhalten. Bestimmen Sie, welche Vermögenswerte der Trust halten wird und unter welchen Bedingungen sie ausgezahlt oder veräußert werden können.

Sobald die Details bestätigt sind, füllen Sie die entsprechenden Unterlagen gemäß den Regeln Ihres Staates aus und reichen Sie sie ein. Wenden Sie sich am besten an einen Anwalt, um sicherzustellen, dass das Treuhandkonto Ihren Wünschen entsprechend eingerichtet wird.

Vorteile eines Treuhandkontos

Treuhandkonten werden von vielen bevorzugt, weil sie Nachlassverfahren vermeiden und eine schnellere und einfachere Vermögensverteilung ermöglichen. Diese Konten können auch günstige Steuervorteile bieten, wie z. B. dass der IRS Einkünfte als Treuhandeinkommen betrachtet (für unwiderrufliche Treuhandgesellschaften), was normalerweise zu einer geringeren Steuerschuld führt .

Treuhandkonten ermöglichen die Erfüllung der Wünsche des Spenders zu Lebzeiten und/oder nach dem Tod. Sie können angeben, wie ihr Vermögen verwaltet werden soll, wie und wann es verteilt wird und wer es verwaltet.

Beispiel für ein Treuhandkonto

Herr und Frau Q. Sample sind Schullehrer mit dem Ziel, in 15 Jahren in den Ruhestand zu gehen. Sie haben drei erwachsene Kinder und zwei Enkelkinder. In der Hoffnung, ihr Vermögen zu sichern und College-Fonds für ihre Enkelkinder zu schaffen, prüfen sie Treuhandkonten als Optionen.

Nach einem Treffen mit einem Anwalt beschlossen sie, ihr Vermögen in einem widerruflichen Trust zu schützen,. wobei sie als Mittreuhänder und ihr ältestes Kind als Nachfolgetreuhänder fungieren. Ihr Vermögen, einschließlich Immobilien, Aktien und andere Investitionen, wird im Trust verwaltet. Nach dem Tod wird das gesamte Vermögen zu gleichen Teilen auf ihre Kinder verteilt, die als Begünstigte benannt werden.

Sie richteten auch Bildungstreuhandkonten für jedes Enkelkind ein und zahlten zunächst 5.000 US-Dollar auf jedes Konto ein. Ihr Ziel ist es, jedes Jahr 2.000 US-Dollar pro Konto zu investieren, bis die Enkel die Volljährigkeit erreichen. Die Mittel dürfen nur für Bildungszwecke verwendet werden. Wenn das Enkelkind jedoch kein College oder keine Handelsschule besucht, werden die Mittel ab dem 25. Lebensjahr in monatlichen Raten verteilt.

Account in Trust FAQs

Soll ich ein Treuhandkonto einrichten?

Wenn Sie Vermögenswerte und bestimmte Präferenzen haben, wie und an wen sie verteilt werden, kann ein Treuhandkonto von Vorteil sein. Sprechen Sie mit einem Experten, z. B. einem Nachlassplaner, Berater oder Anwalt, um herauszufinden, welche Treuhandkonten verfügbar sind und welche für Sie vorteilhaft sind.

Wie erstelle ich ein Treuhandkonto?

Nachdem Sie sich entschieden haben, welches Treuhandkonto eingerichtet werden soll, skizzieren Sie die Bedingungen, die Sie innerhalb des Treuhandkontos festlegen möchten. Entwerfen Sie das Treuhanddokument gemäß den Regeln Ihres Staates. Achten Sie darauf, die Parteien (Treuhänder), die den Trust verwalten, sowie die Begünstigten zu benennen. Erstellen Sie dann ein Konto und übertragen Sie Vermögenswerte in den Trust; Dies ist bei den meisten Banken und Finanzinstituten möglich. Bevor Sie ein Vertrauen aufbauen, kann es hilfreich sein, sich von einem Fachmann beraten und beraten zu lassen.

Was ist der Unterschied zwischen einem widerruflichen und einem unwiderruflichen Trust?

Ein widerruflicher Trust ist ein Trust, bei dem die Bedingungen vom Gewährer geändert oder widerrufen werden können. Im Gegensatz dazu ist ein unwiderruflicher Trust ein Trust, bei dem die Bedingungen ohne die schriftliche Zustimmung der Begünstigten nicht geändert oder widerrufen werden können.

Was ist der Unterschied zwischen einem Testament und einem Trust?

Die Begriffe Wille und Vertrauen werden oft synonym verwendet, sind aber sehr unterschiedlich. Ein Testament ist ein Rechtsdokument, das den letzten Willen einer Person nach ihrem Tod darlegt. Es wird erst nach dem Tod seines Urhebers wirksam.

Trusts werden mit ihrer Gründung wirksam. Trusts können darlegen, wie Vermögenswerte zu Lebzeiten des Stifters und im Todesfall zu behandeln sind.

Während ein Testamentsvollstrecker oder eine Testamentsvollstreckerin bestellt wird, um sicherzustellen, dass ein Testament gemäß seinen Spezifikationen ausgeführt wird, wird ein Treuhänder ernannt, um sicherzustellen, dass die Bedingungen des Trusts erfüllt werden. Im Gegensatz zu Testamenten unterliegen Trusts keiner Nachlassprüfung und können nicht angefochten werden.

Höhepunkte

• Eltern eröffnen oft Treuhandkonten für minderjährige Kinder.

• Treuhandkonten von Totten oder Payable on Death (POD) ermöglichen es Begünstigten, das Vermögen des Kontos beim Tod des Kontoinhabers zu beanspruchen.

• Ein Treuhandkonto kann Bargeld, Aktien, Anleihen und andere Arten von Vermögenswerten umfassen.

• Treuhandkonten werden von einem Treuhänder im Auftrag eines Dritten verwaltet.

• Konten in Treuhandkonten vermeiden im Allgemeinen Nachlassverfahren, wodurch das Konto einfacher und schneller beglichen werden kann.