Счет в доверительном управлении
Что такое счет в доверительном управлении?
Счет в доверительном управлении или доверительный счет относится к любому типу финансового счета, который открывается физическим лицом и управляется назначенным доверительным управляющим в интересах третьей стороны на согласованных условиях.
Например, родитель может открыть банковский счет в пользу своего несовершеннолетнего ребенка и установить правила относительно того, когда несовершеннолетний может получить доступ к средствам или активам на счете, а также к любому доходу, который они приносят. В большинстве случаев доверительный управляющий, который управляет средствами и активами на счете, выступает в качестве доверенного лица, что означает, что доверительный управляющий несет юридическую ответственность за разумное управление счетом и управление активами в наилучших интересах бенефициара.
Как работает учетная запись в доверительном управлении
На счетах в доверительном управлении могут храниться различные активы, включая денежные средства, акции, облигации, взаимные фонды, недвижимость и другое имущество и инвестиции. Доверенные лица также могут быть разными. Это может быть лицо, открывающее счет, кто-то другой, которого они назначат в качестве доверенного лица, или финансовое учреждение, такое как банк или брокерская фирма.
Доверенные лица имеют возможность вносить определенные изменения в учетную запись, находящуюся в доверительном управлении. Они могут включать в себя назначение доверенного лица-преемника или другого бенефициара. Доверительный управляющий может даже закрыть счет в доверительном управлении или открыть дополнительный счет, на который он может перевести часть или все активы на счете в доверительном управлении. Однако доверительный управляющий обязан следовать указаниям документа, учреждающего счет в доверительном управлении.
Типы счетов в доверительном управлении
Особенности счетов, находящихся в доверительном управлении, могут различаться в зависимости от типа счета, условий, изложенных в любых трастовых соглашениях, а также применимых законов штата и федеральных законов.
Закон о единообразных подарках несовершеннолетним (UGMA)
Одним из примеров учетной записи, находящейся в доверительном управлении, является учетная запись Единого закона о подарках несовершеннолетним (UGMA). Этот тип созданной доверительной учетной записи позволяет несовершеннолетним юридически владеть активами, хранящимися на этих учетных записях. Однако они не могут иметь доступ к основному счету и доходам, пока не достигнут совершеннолетия. Этот тип счета в доверительном управлении обычно открывается родителями для финансирования расходов на высшее образование своих детей и для обеспечения определенной налоговой защиты.
Счет в соответствии с Единым законом о переводах несовершеннолетним (UTMA) отличается от счета UGMA тем, что он позволяет передавать в дар неосновные активы, такие как страхование жизни и акции, а также продлевается срок погашения.
Счета UGMA управляются хранителем, который назначается жертвователем. Хранитель должен управлять счетом в интересах несовершеннолетнего. Они могут вкладывать средства, снимать деньги — в определенных пределах — на уход и нужды несовершеннолетнего. Кроме того, взносы на счет можно делать без ограничений.
Оплачивается в случае смерти (POD)
Другой тип учетной записи в доверительном управлении — это траст с оплатой в случае смерти (POD), также называемый трастом Totten. Эти счета, по сути, представляют собой банковские счета с указанными бенефициарами, которые могут на законных основаниях вступить во владение активами и доходами траста после смерти человека, открывшего счет. Трасты POD защищены Федеральной корпорацией страхования депозитов (FDIC), как и традиционные банковские счета. Кроме того, этот тип счета не требует подтверждения завещания для передачи активов законному бенефициару после смерти первоначального владельца.
Однако есть события, которые не позволяют указанному бенефициару получить полную стоимость счета после смерти владельца счета. В штатах с совместной собственностью супруга умершего может иметь право на половину счета. Хотя, супруг не имеет права на средства, накопленные до брака. Кроме того, бенефициар не получает выгоду от счета, находящегося в совместном владении, если совладелец все еще жив. Пособие выплачивается в случае смерти последнего оставшегося в живых владельца.
Жилищные счета в доверительном управлении
В жилищном мире счет в доверительном управлении — это тип счета, обычно открываемый ипотечным кредитором. Кредитор использует этот счет для оплаты налогов на недвижимость и страховки от имени домовладельца. Этот тип счета в доверительном управлении также называется счетом условного депонирования, и средства, которые должны быть внесены на него, обычно включаются в ежемесячный платеж по ипотеке.
Два основных типа счетов условного депонирования - это счет условного депонирования покупки и счет условного депонирования рефинансирования. На счете условного депонирования покупки хранятся средства, связанные с покупкой дома, и он управляется агентом условного депонирования. Задаток, представленный покупателем продавцу, и другие сборы за сделки с недвижимостью, такие как комиссия за ссуду, комиссия агента и комиссия за оценку, хранятся на счете условного депонирования при покупке.
Счет условного депонирования рефинансирования, как и счет условного депонирования покупки, содержит комиссию, связанную с транзакцией, которая в данном случае является рефинансированием дома. Такие сборы включают в себя оценочные и судебные издержки.
Как настроить учетную запись в доверительном управлении
Перед настройкой доверенной учетной записи просмотрите доступные варианты и выберите тот, который лучше всего соответствует вашим потребностям. Однако есть несколько деталей, которые следует учитывать заранее. Например, определите, кем вы хотите управлять трастом и как вы хотите управлять им при жизни и после смерти. Учитывая смерть, определите, кого вы хотите видеть в качестве своего бенефициара или бенефициаров, и как вы хотите, чтобы они получили активы. Определите, какими активами будет владеть траст и при каких условиях они могут быть выплачены или отчуждены.
Как только детали будут подтверждены, заполните и подайте соответствующие документы в соответствии с правилами вашего штата. Возможно, лучше всего проконсультироваться с адвокатом, чтобы убедиться, что счет в доверительном управлении создан в соответствии с вашими предпочтениями.
Преимущества счета в доверительном управлении
Многие предпочитают трастовые счета, потому что они позволяют избежать завещания, что позволяет быстрее и проще распределять активы. Эти счета также могут предоставлять благоприятные налоговые льготы, например, IRS рассматривает доход как доход от траста (для безотзывных трастов), что обычно приводит к снижению налоговых обязательств .
Счета в доверительном управлении позволяют исполнять желания дарителя при жизни и/или после смерти. Они могут указать, как они хотят управлять своими активами, как и когда они будут рассредоточены и кто будет ими управлять.
Пример учетной записи в доверительном управлении
Мистер и миссис К. Сэмпл - школьные учителя, которые собираются выйти на пенсию через 15 лет. У них трое взрослых детей и двое маленьких внуков. Надеясь обезопасить свои активы и создать средства на обучение внуков, они рассматривают в качестве вариантов счета в доверительном управлении.
После встречи с адвокатом они решили защитить свои активы в отзывном доверительном управлении,. в котором они выступают в качестве со-доверительных управляющих, а их старший ребенок - в качестве доверенного лица-преемника. Их активы, включая недвижимость, акции и другие инвестиции, будут управляться в доверительном управлении. После смерти все активы будут распределены поровну между их детьми, которые названы бенефициарами.
Они также открыли образовательные трастовые счета для каждого внука, первоначально положив на каждый счет 5000 долларов. Их цель — ежегодно вкладывать по 2000 долларов на каждый счет, пока внуки не достигнут совершеннолетия. Средства могут быть использованы только в образовательных целях. Однако, если внук не посещает колледж или ремесленное училище, средства будут распределяться ежемесячными платежами, начиная с 25-летнего возраста.
Часто задаваемые вопросы об учетной записи в доверительном управлении
Должен ли я настроить трастовый счет?
Если у вас есть активы и особые предпочтения в отношении того, как и кому они распределяются, доверительная учетная запись может оказаться полезной. Поговорите с экспертом, например, со специалистом по планированию недвижимости, консультантом или адвокатом, чтобы узнать, какие трастовые счета доступны и какие из них выгодны для вас.
Как создать трастовый аккаунт?
После принятия решения о том, какую трастовую учетную запись создать, наметьте условия, которые вы хотите указать в рамках траста. Составьте трастовый документ в соответствии с правилами вашего штата. Обязательно укажите стороны (доверенных лиц) для управления трастом, а также бенефициаров. Затем создайте учетную запись и передайте активы в траст; это можно сделать в большинстве банков и финансовых учреждений. Перед созданием траста может быть полезно обратиться за советом и руководством к профессионалу.
В чем разница между отзывным и безотзывным трастом?
Отзывной траст — это траст, условия которого могут быть изменены или отозваны доверителем. Напротив, безотзывный траст — это траст, условия которого не могут быть изменены или отозваны без письменного согласия бенефициаров.
В чем разница между завещанием и трастом?
Термины «воля» и «доверие» часто используются взаимозаменяемо, но они совершенно разные. Завещание – это юридический документ, в котором излагаются окончательные пожелания человека после его смерти. Он действует только после смерти создателя.
Трасты вступают в силу с момента их создания. Трасты могут указать, как следует обращаться с активами при жизни доверителя и после его смерти.
В то время как душеприказчик или душеприказчик назначается для обеспечения исполнения завещания в соответствии с его спецификациями, доверительный управляющий назначается для обеспечения выполнения условий траста. В отличие от завещаний, трасты не подлежат завещанию и не могут быть оспорены.
Особенности
Родители часто открывают трастовые счета для несовершеннолетних детей.
Трастовые счета Totten или Payable on Death (POD) позволяют бенефициарам требовать активы счета после смерти владельца счета.
Счет в доверительном управлении может включать денежные средства, акции, облигации и другие виды активов.
Доверительные счета управляются доверительным управляющим от имени третьей стороны.
Учетные записи в трастовых счетах обычно избегают завещания, что упрощает и ускоряет расчет по счету.
