Akaun dalam Amanah

Apakah Akaun dalam Amanah?

Akaun dalam akaun amanah atau amanah merujuk kepada sebarang jenis akaun kewangan yang dibuka oleh individu dan diuruskan oleh pemegang amanah yang ditetapkan untuk manfaat pihak ketiga mengikut terma yang dipersetujui.

Sebagai contoh, ibu bapa boleh membuka akaun bank untuk faedah anak bawah umur mereka dan menetapkan peraturan tentang bila anak bawah umur boleh mengakses dana atau aset dalam akaun serta sebarang pendapatan yang mereka jana. Dalam kebanyakan kes, pemegang amanah yang menguruskan dana dan aset dalam akaun bertindak sebagai fidusiari, bermakna pemegang amanah mempunyai tanggungjawab undang-undang untuk menguruskan akaun secara berhemat dan mengurus aset demi kepentingan terbaik benefisiari.

Bagaimana Akaun dalam Amanah Berfungsi

Akaun dalam amanah boleh memegang aset yang berbeza, termasuk wang tunai, saham, bon, dana bersama, hartanah dan hartanah serta pelaburan lain. Pemegang amanah juga boleh berbeza-beza. Mereka boleh menjadi orang yang membuka akaun, orang lain yang mereka tetapkan sebagai pemegang amanah, atau institusi kewangan, seperti bank atau firma broker.

Pemegang amanah mempunyai pilihan untuk membuat perubahan tertentu pada akaun dalam amanah. Ini boleh termasuk menamakan pemegang amanah pengganti atau benefisiari lain. Pemegang amanah juga boleh menutup akaun dalam amanah atau membuka akaun subsidiari, yang mana mereka boleh memindahkan sebahagian atau semua aset dalam akaun secara amanah. Walau bagaimanapun, pemegang amanah bertanggungjawab untuk mengikuti arahan dokumen yang menubuhkan akaun sebagai amanah.

Jenis Akaun dalam Amanah

Spesifik akaun dalam amanah boleh berbeza-beza bergantung pada jenis akaun, syarat yang digariskan dalam mana-mana perjanjian amanah, serta undang-undang negeri dan persekutuan yang berkenaan.

Akta Hadiah Pakaian Seragam kepada Kanak-kanak Bawah Umur (UGMA)

Satu contoh akaun dalam amanah ialah akaun Uniform Gifts to Minor Act (UGMA). Jenis akaun dalam amanah yang dibuat ini membolehkan kanak-kanak bawah umur memiliki aset yang dipegang dalam akaun ini secara sah. Walau bagaimanapun, mereka tidak boleh mempunyai akses kepada prinsipal dan pendapatan akaun sehingga mereka mencapai umur yang sah. Akaun amanah jenis ini biasanya dibuka oleh ibu bapa untuk membiayai perbelanjaan pendidikan tinggi anak-anak mereka dan untuk mendapatkan perlindungan cukai tertentu.

Akaun Uniform Transfers to Minor rs Act (UTMA) berbeza daripada akaun UGMA kerana ia membenarkan pendermaan aset bukan asas, seperti insurans hayat dan saham, dan tempoh matang dilanjutkan.

Akaun UGMA diuruskan oleh penjaga, yang dilantik oleh penderma. Penjaga mesti menguruskan akaun untuk faedah kanak-kanak di bawah umur. Mereka boleh melabur dana, mengeluarkan wang—dalam had—untuk penjagaan dan keperluan kanak-kanak di bawah umur. Selain itu, sumbangan boleh dibuat ke akaun tanpa had.

Dibayar semasa Kematian (POD)

Satu lagi jenis akaun dalam amanah ialah amanah Payable on Death (POD) yang juga dipanggil Amanah Totten. Akaun ini pada asasnya ialah akaun bank dengan benefisiari yang dinamakan yang boleh mengambil alih aset dan pendapatan amanah secara sah selepas kematian individu yang membuka akaun tersebut. Amanah POD dilindungi oleh Perbadanan Insurans Deposit Persekutuan (FDIC) seperti juga akaun bank tradisional. Di samping itu, jenis akaun ini tidak perlu menjelaskan probet untuk pemindahan aset kepada benefisiari yang sah selepas kematian pemilik awal.

Walau bagaimanapun, terdapat peristiwa yang menghalang penerima yang dinamakan daripada mendapatkan nilai penuh akaun selepas kematian pemilik akaun. Di negeri-negeri harta komuniti, pasangan si dekaden mungkin berhak mendapat separuh daripada akaun tersebut. Walaupun, pasangan tidak berhak mendapat dana terkumpul sebelum berkahwin. Selain itu, benefisiari tidak menerima faedah daripada akaun milik bersama jika pemilik bersama masih hidup. Manfaat akan dibayar apabila pemilik terakhir yang masih hidup meninggal dunia.

Akaun Perumahan dalam Amanah

Dalam dunia perumahan, akaun dalam amanah ialah jenis akaun yang biasanya dibuka oleh pemberi pinjaman gadai janji. Pemberi pinjaman menggunakan akaun ini untuk membayar cukai harta tanah dan insurans bagi pihak pemilik rumah. Jenis akaun dalam amanah ini juga dipanggil akaun escrow, dan dana yang akan didepositkan ke dalamnya biasanya disertakan dalam pembayaran gadai janji bulanan.

Dua jenis akaun escrow utama ialah akaun escrow pembelian dan akaun escrow membiayai semula . Wang yang sungguh-sungguh, yang disampaikan oleh pembeli kepada penjual, dan yuran transaksi hartanah lain, seperti yuran pinjaman, komisen ejen dan yuran penilaian, disimpan dalam akaun eskrow pembelian.

Akaun escrow membiayai semula, sama seperti akaun escrow pembelian, memegang yuran yang berkaitan dengan transaksi, yang, dalam kes ini, adalah pembiayaan semula rumah. Yuran tersebut termasuk yuran penilaian dan peguam.

Cara Sediakan Akaun dalam Amanah

Sebelum menyediakan akaun secara amanah, semak pilihan anda yang tersedia dan pilih yang paling sesuai dengan keperluan anda. Walau bagaimanapun, terdapat beberapa butiran untuk dipertimbangkan terlebih dahulu. Contohnya, kenal pasti siapa yang anda mahu uruskan amanah itu dan bagaimana anda mahu amanah itu diuruskan semasa hidup anda dan selepas kematian. Mengambil kira kematian, kenal pasti siapa yang anda inginkan sebagai benefisiari atau benefisiari anda, dan bagaimana anda mahu mereka menerima aset tersebut. Tentukan aset yang akan dipegang oleh amanah dan dalam keadaan apa ia boleh diagihkan atau dilupuskan.

Setelah butiran disahkan, lengkapkan dan failkan kertas kerja yang sesuai, mengikut peraturan negeri anda. Adalah lebih baik untuk berunding dengan peguam untuk memastikan bahawa akaun yang dipercayai diwujudkan mengikut keutamaan anda.

Faedah Akaun dalam Amanah

Akaun amanah lebih disukai oleh ramai kerana ia mengelakkan probet, membolehkan pengagihan aset yang lebih cepat dan mudah. Akaun ini juga mungkin memberikan manfaat cukai yang menguntungkan, seperti IRS menganggap pendapatan sebagai pendapatan amanah (untuk amanah tidak boleh ditarik balik), yang biasanya menyebabkan liabiliti cukai yang lebih rendah .

Akaun dalam Amanah membenarkan kehendak penderma dilaksanakan semasa hayat mereka dan/atau selepas kematian. Mereka boleh menentukan cara mereka mahu aset mereka diurus, bagaimana dan bila ia akan disebarkan, dan siapa yang akan mengurusnya.

Contoh Akaun dalam Amanah

Encik. dan Pn. S. Sampel ialah guru sekolah dengan matlamat untuk bersara dalam tempoh 15 tahun. Mereka mempunyai tiga anak dewasa dan 2 cucu yang masih bayi. Berharap untuk mendapatkan aset mereka dan mencipta dana kolej untuk cucu mereka, mereka meneroka akaun dalam amanah sebagai pilihan.

Selepas bertemu dengan seorang peguam, mereka memutuskan untuk melindungi aset mereka dalam amanah yang boleh dibatalkan,. yang mana mereka berkhidmat sebagai pemegang amanah bersama dan anak sulung mereka sebagai pemegang amanah pengganti. Aset mereka, termasuk hartanah, saham dan pelaburan lain, akan diuruskan dalam amanah. Selepas kematian, semua aset akan diagihkan sama rata kepada anak-anak mereka, yang dinamakan sebagai penerima.

Mereka juga menubuhkan akaun amanah pendidikan untuk setiap cucu, pada mulanya mendepositkan $5,000 ke dalam setiap akaun. Matlamat mereka adalah untuk melabur $2,000 setiap akaun setiap tahun sehingga cucu mencapai umur dewasa. Dana hanya boleh digunakan untuk tujuan pendidikan. Walau bagaimanapun, jika cucu tidak menghadiri kolej atau sekolah perdagangan, dana akan diagihkan secara ansuran bulanan bermula pada umur 25 tahun.

Soalan Lazim Akaun dalam Amanah

Perlukah Saya Sediakan Akaun Amanah?

Jika anda mempunyai aset dan keutamaan khusus tentang cara dan kepada siapa ia diedarkan, akaun amanah mungkin bermanfaat. Bercakap dengan pakar, seperti perancang harta pusaka, penasihat atau peguam untuk meneroka akaun amanah yang tersedia dan yang mana yang berfaedah untuk anda.

Bagaimana untuk Membuat Akaun Amanah?

Selepas memutuskan akaun amanah untuk ditubuhkan, gariskan syarat yang anda mahu dinyatakan dalam amanah. Draf dokumen amanah, mengikut peraturan untuk negeri anda. Pastikan anda menamakan pihak (pemegang amanah) untuk menguruskan amanah, serta penerima. Kemudian, buat akaun dan pindahkan aset ke dalam amanah; ini boleh dilakukan dengan kebanyakan bank dan institusi kewangan. Sebelum menubuhkan amanah, mungkin berguna untuk mendapatkan nasihat dan bimbingan daripada profesional.

Apakah Perbezaan Antara Amanah Boleh Batal dan Tidak Boleh Batal?

Amanah boleh batal ialah amanah yang syaratnya boleh diubah suai atau dibatalkan oleh pemberi hibah. Sebaliknya, amanah yang tidak boleh ditarik balik ialah amanah yang syaratnya tidak boleh diubah suai atau dibatalkan tanpa kebenaran bertulis daripada benefisiari.

Apakah Perbezaan Antara Wasiat dan Amanah?

Istilah kehendak dan kepercayaan sering digunakan secara bergantian, tetapi ia agak berbeza. Wasiat ialah dokumen undang-undang yang menggariskan hasrat terakhir seseorang selepas kematian mereka. Ia hanya berkesan selepas pemulanya mati.

Amanah adalah berkesan pada penciptaan mereka. Amanah boleh menggariskan cara aset dikendalikan semasa hayat pemberi dan selepas kematian.

Manakala wasi atau wasi dilantik untuk memastikan wasiat dilaksanakan mengikut spesifikasinya, pemegang amanah dilantik untuk memastikan syarat amanah dipenuhi. Tidak seperti wasiat, amanah tidak tertakluk kepada probet dan tidak boleh dipertikaikan.

##Sorotan

Ibu bapa sering membuka akaun amanah untuk anak di bawah umur.
Akaun amanah Totten or Payable on Death (POD) membenarkan benefisiari menuntut aset akaun selepas kematian pemegang akaun.
Akaun dalam amanah boleh termasuk wang tunai, saham, bon dan jenis aset lain.
Akaun amanah diuruskan oleh pemegang amanah bagi pihak pihak ketiga.
Akaun dalam akaun Amanah secara amnya mengelakkan probet, menjadikannya lebih mudah dan cepat untuk akaun itu diselesaikan.