Cuenta en Fideicomiso
¿Qué es una cuenta en fideicomiso?
Una cuenta en fideicomiso o cuenta fiduciaria se refiere a cualquier tipo de cuenta financiera abierta por un individuo y administrada por un fideicomisario designado en beneficio de un tercero según los términos acordados.
Por ejemplo, un padre puede abrir una cuenta bancaria en beneficio de su hijo menor de edad y estipular reglas sobre cuándo el menor puede acceder a los fondos o activos de la cuenta, así como a los ingresos que generan. En la mayoría de los casos, el fideicomisario que administra los fondos y activos de la cuenta actúa como fiduciario, lo que significa que el fideicomisario tiene la responsabilidad legal de administrar la cuenta con prudencia y administrar los activos en el mejor interés del beneficiario.
Cómo funciona una cuenta en fideicomiso
Las cuentas en fideicomiso pueden contener diferentes activos, incluidos efectivo, acciones, bonos, fondos mutuos, bienes raíces y otras propiedades e inversiones. Los fideicomisarios también pueden variar. Pueden ser la persona que abre la cuenta, otra persona a la que designen como fideicomisario o una institución financiera, como un banco o una casa de bolsa.
Los fideicomisarios tienen la opción de realizar ciertos cambios en la cuenta en fideicomiso. Estos pueden incluir el nombramiento de un administrador sucesor u otro beneficiario. Un fideicomisario puede incluso cerrar la cuenta en fideicomiso o abrir una cuenta subsidiaria, a la que puede transferir parte o la totalidad de los activos de la cuenta en fideicomiso. Sin embargo, el fideicomisario está obligado a seguir las instrucciones del documento que estableció la cuenta en fideicomiso.
Tipos de Cuentas en Fideicomiso
Los detalles de las cuentas en fideicomiso pueden variar según el tipo de cuenta, los términos descritos en los acuerdos de fideicomiso, así como las leyes estatales y federales aplicables.
Ley Uniforme de Regalos a Menores (UGMA)
Un ejemplo de una cuenta en fideicomiso es una cuenta de la Ley Uniforme de Regalos a Menores (UGMA). Este tipo de cuenta en fideicomiso creada permite que los menores posean legalmente los activos que se encuentran en estas cuentas. Sin embargo, no pueden tener acceso al capital e ingresos de la cuenta hasta que alcancen la mayoría de edad. Los padres suelen abrir este tipo de cuenta en fideicomiso para financiar los gastos de educación superior de sus hijos y para asegurar ciertas protecciones fiscales.
Una cuenta de la Ley Uniforme de Transferencias a Menores (UTMA, por sus siglas en inglés) se diferencia de una cuenta UGMA en que permite la donación de activos no básicos, como seguros de vida y acciones, y se extiende el plazo de vencimiento.
Las cuentas UGMA son administradas por un custodio, quien es designado por el donante. El custodio debe administrar la cuenta en beneficio del menor. Pueden invertir los fondos, retirar dinero, dentro de los límites, para el cuidado y las necesidades del menor. Además, se pueden realizar aportes a la cuenta sin límites.
Pagadero al fallecer (POD)
Otro tipo de cuenta en fideicomiso es un fideicomiso pagadero al fallecer (POD), también llamado Totten Trust. Estas cuentas son esencialmente cuentas bancarias con beneficiarios designados que pueden legalmente tomar posesión de los activos e ingresos del fideicomiso al fallecer la persona que abrió la cuenta. Los fideicomisos POD están protegidos por la Corporación Federal de Seguros de Depósitos (FDIC) al igual que las cuentas bancarias tradicionales. Además, este tipo de cuenta no necesita aprobar la sucesión para que los activos se transfieran al beneficiario legítimo tras la muerte del propietario inicial.
Sin embargo, existen eventos que impiden que el beneficiario designado obtenga el valor total de la cuenta al fallecer el titular de la cuenta. En los estados de comunidad de bienes, el cónyuge del difunto puede tener derecho a la mitad de la cuenta. Aunque, el cónyuge no tiene derecho a los fondos acumulados antes del matrimonio. Además, el beneficiario no recibe un beneficio de una cuenta de propiedad conjunta si el titular conjunto aún vive. El beneficio es pagadero a la muerte del último propietario superviviente.
Cuentas de vivienda en fideicomiso
En el mundo de la vivienda, una cuenta en fideicomiso es un tipo de cuenta que suele abrir un prestamista hipotecario. El prestamista usa esta cuenta para pagar los impuestos sobre la propiedad y el seguro en nombre del propietario. Este tipo de cuenta en fideicomiso también se denomina cuenta de depósito en garantía, y los fondos que se depositarán en ella generalmente se incluyen en el pago mensual de la hipoteca.
Los dos tipos principales de cuentas de depósito en garantía son la cuenta de depósito en garantía de compra y la cuenta de depósito en garantía de refinanciamiento. Una cuenta de depósito en garantía de compra contiene fondos relacionados con la compra de una vivienda y es administrada por un agente de depósito en garantía. El depósito de garantía, presentado por el comprador al vendedor, y otras tarifas de transacción de bienes raíces, como tarifas de préstamos, comisiones de agentes y tarifas de tasación, se mantienen en una cuenta de depósito en garantía de compra.
Una cuenta de depósito en garantía de refinanciamiento, al igual que una cuenta de depósito en garantía de compra, tiene cargos relacionados con la transacción, que, en este caso, es el refinanciamiento de una vivienda. Dichos honorarios incluyen los honorarios de tasación y de abogado.
Cómo configurar una cuenta en fideicomiso
Antes de configurar la cuenta en fideicomiso, revisa tus opciones disponibles y elige la que mejor se adapte a tus necesidades. Sin embargo, hay varios detalles a considerar de antemano. Por ejemplo, identifique quién quiere que administre el fideicomiso y cómo quiere que lo administre durante su vida y después de su muerte. Teniendo en cuenta la muerte, identifique a quién quiere como su beneficiario o beneficiarios y cómo quiere que reciban los activos. Determine qué activos tendrá el fideicomiso y bajo qué condiciones pueden ser desembolsados o enajenados.
Una vez que se confirmen los detalles, complete y presente la documentación correspondiente, de acuerdo con las normas de su estado. Sería mejor consultar a un abogado para asegurarse de que la cuenta en fideicomiso se establezca de acuerdo con sus preferencias.
Beneficios de una Cuenta en Fideicomiso
Muchos prefieren las cuentas en fideicomiso porque evitan la sucesión, lo que permite una distribución más rápida y sencilla de los activos. Estas cuentas también pueden proporcionar beneficios fiscales favorables, como que el IRS considere los ingresos como ingresos de fideicomisos (para fideicomisos irrevocables), lo que generalmente resulta en una obligación fiscal más baja .
Las cuentas en fideicomiso permiten que los deseos del donante se lleven a cabo durante su vida y/o al fallecer. Pueden especificar cómo quieren que se gestionen sus activos, cómo y cuándo se distribuirán y quién los gestionará.
Ejemplo de una cuenta en fideicomiso
El Sr. y la Sra. Q. Sample son maestros de escuela con la meta de jubilarse en 15 años. Tienen tres hijos adultos y 2 nietos pequeños. Con la esperanza de asegurar sus activos y crear fondos para la universidad de sus nietos, exploran las cuentas en fideicomiso como opciones.
Después de reunirse con un abogado, decidieron proteger sus activos en un fideicomiso revocable,. en el que actúan como cofideicomisarios y su hijo mayor como fideicomisario sucesor. Sus activos, incluidos bienes inmuebles, acciones y otras inversiones, se administrarán en el fideicomiso. Al fallecer, todos los bienes se distribuirán en partes iguales entre sus hijos, quienes se nombran como beneficiarios.
También establecieron cuentas de fideicomiso educativo para cada nieto, depositando inicialmente $5,000 en cada cuenta. Su meta es invertir $2,000 por cuenta cada año hasta que los nietos alcancen la mayoría de edad. Los fondos solo se pueden utilizar con fines educativos. Sin embargo, si el nieto no asiste a la universidad o escuela de oficios, los fondos se distribuirán en cuotas mensuales a partir de los 25 años.
Preguntas frecuentes sobre la cuenta en fideicomiso
¿Debo configurar una cuenta de fideicomiso?
Si tiene activos y preferencias específicas sobre cómo ya quién se distribuyen, una cuenta de fideicomiso podría ser beneficiosa. Hable con un experto, como un planificador patrimonial, un asesor o un abogado, para explorar qué cuentas de fideicomiso están disponibles y cuáles son ventajosas para usted.
¿Cómo crear una cuenta de confianza?
Después de decidir qué cuenta de fideicomiso establecer, describa las condiciones que desea que se especifiquen dentro del fideicomiso. Redacte el documento de fideicomiso, de acuerdo con las reglas de su estado. Asegúrese de nombrar a las partes (fideicomisarios) para administrar el fideicomiso, así como a los beneficiarios. Luego, cree una cuenta y transfiera activos al fideicomiso; esto se puede hacer con la mayoría de los bancos e instituciones financieras. Antes de establecer un fideicomiso, puede ser útil buscar el consejo y la orientación de un profesional.
¿Cuál es la diferencia entre un fideicomiso revocable e irrevocable?
Un fideicomiso revocable es un fideicomiso en el que los términos pueden ser modificados o revocados por el otorgante. Por el contrario, un fideicomiso irrevocable es un fideicomiso en el que los términos no pueden modificarse ni revocarse sin el consentimiento por escrito de los beneficiarios.
¿Cuál es la diferencia entre un testamento y un fideicomiso?
Los términos testamento y confianza a menudo se usan indistintamente, pero son bastante diferentes. Un testamento es un documento legal que describe los deseos finales de una persona después de su muerte. Solo es efectivo después de que su creador muere.
Los fideicomisos son efectivos a partir de su creación. Los fideicomisos pueden delinear cómo se tratarán los activos durante la vida del otorgante y después de su muerte.
Mientras que se nombra un albacea o albacea para garantizar que un testamento se ejecute de acuerdo con sus especificaciones, se nombra un fideicomisario para garantizar que se cumplan las condiciones del fideicomiso. A diferencia de los testamentos, los fideicomisos no están sujetos a sucesión y no pueden ser impugnados.
Reflejos
Los padres a menudo abren cuentas fiduciarias para niños menores.
Las cuentas de fideicomiso Totten o Payable on Death (POD) permiten a los beneficiarios reclamar los activos de la cuenta al fallecer el titular de la cuenta.
Una cuenta en fideicomiso puede incluir efectivo, acciones, bonos y otros tipos de activos.
Las cuentas fiduciarias son administradas por un fideicomisario en nombre de un tercero.
Las cuentas de fideicomiso generalmente evitan la sucesión, lo que facilita y agiliza la liquidación de la cuenta.
