Konto i förtroende

Vad är ett förtroendekonto?

Ett konto i förtroende eller förtroendekonto avser varje typ av finansiellt konto som öppnas av en individ och hanteras av en utsedd förvaltare till förmån för en tredje part enligt överenskomna villkor.

Till exempel kan en förälder öppna ett bankkonto till förmån för sitt minderåriga barn och fastställa regler om när den minderårige kan få tillgång till medel eller tillgångar på kontot samt eventuella inkomster de genererar. I de flesta fall agerar förvaltaren som förvaltar medlen och tillgångarna på kontot som en förvaltare, vilket innebär att förvaltaren har ett juridiskt ansvar att hantera kontot försiktigt och hantera tillgångar i förmånstagarens bästa .

Hur ett konto i Trust fungerar

Förtroendekonton kan innehålla olika tillgångar, inklusive kontanter, aktier, obligationer, fonder, fastigheter och annan egendom och investeringar. Förvaltare kan också variera. De kan vara personen som öppnar kontot, någon annan som de utser som förvaltare eller en finansiell institution, till exempel en bank eller mäklarfirma.

Förvaltare har möjlighet att göra vissa ändringar på kontot i förtroende. Dessa kan innefatta att namnge en efterträdande förvaltare eller annan förmånstagare. En förvaltare kan till och med stänga kontot i förtroende eller öppna ett dotterbolagskonto, till vilket de kan överföra några eller alla tillgångar på det förtroendekontot. Förvaltaren är dock skyldig att följa instruktionerna i det dokument som upprättat kontot i förtroende.

Typer av konton i förtroende

Detaljerna för konton i förtroende kan variera beroende på typen av konto, villkor som beskrivs i alla förtroendeavtal, samt tillämpliga statliga och federala lagar.

Uniform Gifts to Minors Act (UGMA)

Ett exempel på ett förtroendekonto är ett UGMA-konto ( Uniform Gifts to Minors Act ). Denna typ av konto i förtroende som skapats tillåter minderåriga att lagligt äga tillgångarna på dessa konton. Däremot kan de inte få tillgång till kontots kapital och inkomster förrän de når myndig ålder. Denna typ av konto i förtroende öppnas vanligtvis av föräldrar för att finansiera sina barns utgifter för högre utbildning och för att säkra vissa skatteskydd.

Ett konto för Uniform Transfers to Minor rs (UTMA) skiljer sig från ett UGMA-konto genom att det tillåter donation av icke-bastillgångar, såsom livförsäkring och aktier, och löptiden förlängs.

UGMA-konton hanteras av en förvaringsinstitut, som utses av givaren. Vårdnadshavaren ska förvalta kontot till förmån för den omyndige. De kan investera medlen, ta ut pengar – inom gränserna – för den minderåriges vård och behov. Dessutom kan bidrag göras till kontot utan begränsningar.

Betalbar vid dödsfall (POD)

En annan typ av konto i trust är en Payable on Death (POD) trust, även kallad en Totten Trust. Dessa konton är i huvudsak bankkonton med namngivna förmånstagare som lagligen kan ta trustens tillgångar och inkomster i besittning vid döden av den person som öppnade kontot. POD-truster skyddas av Federal Deposit Insurance Corporation (FDIC) liksom traditionella bankkonton. Dessutom behöver den här typen av konto inte rensa bouppteckning för att tillgångar ska överföras till den rättmätige förmånstagaren vid den ursprungliga ägarens död.

Det finns dock händelser som hindrar den namngivna förmånstagaren från att erhålla hela värdet av kontot vid kontoägarens död. I samfällighetsstater kan den dekadentes make ha rätt till hälften av kontot. Maken har dock inte rätt till medel som ackumulerats före äktenskapet. Förmånstagaren får inte heller någon förmån från ett gemensamt ägt konto om samägaren fortfarande lever. Förmånen betalas ut vid den sista efterlevande ägarens död.

Bostadskonton i förtroende

I bostadsvärlden är ett förtroendekonto en typ av konto som vanligtvis öppnas av en hypotekslångivare. Långivaren använder detta konto för att betala fastighetsskatt och försäkring för en husägares vägnar. Denna typ av konto i förtroende kallas också ett spärrat konto, och medel som ska sättas in på det ingår vanligtvis i den månatliga bolånebetalningen.

De två huvudtyperna av depositionskonton är inköpsspärrkontot och refinansieringsspärrat konto. Ett depositionskonto för köp innehåller pengar relaterade till köp av ett hem och hanteras av en depositionsagent. Allvarliga pengar, som köparen presenterar för säljaren, och andra fastighetstransaktionsavgifter, såsom låneavgifter, agentprovisioner och värderingsavgifter, hålls på ett depositionskonto för köp.

Ett depositionskonto för refinansiering, ungefär som ett depositionskonto för köp, innehåller avgifter relaterade till transaktionen, som i det här fallet är refinansiering av ett hem. Sådana arvoden inkluderar värderings- och advokatarvoden.

Hur man skapar ett konto i förtroende

Innan du skapar ett förtroendekonto, granska dina tillgängliga alternativ och välj det som bäst passar dina behov. Det finns dock flera detaljer att tänka på i förväg. Identifiera till exempel vem du vill ska hantera förtroendet och hur du vill att det ska skötas under ditt liv och vid döden. Med tanke på dödsfall, identifiera vem du vill ha som din eller dina förmånstagare och hur du vill att de ska ta emot tillgångarna. Bestäm vilka tillgångar trusten kommer att inneha och under vilka villkor de kan betalas ut eller avyttras.

När uppgifterna har bekräftats, fyll i och lämna in lämpliga papper, enligt reglerna i din stat. Det kan vara bäst att konsultera en advokat för att säkerställa att kontot i förtroende upprättas enligt dina preferenser.

Fördelar med ett förtroendekonto

Förtroendekonton föredras av många eftersom de undviker bouppteckning, vilket möjliggör en snabbare och enklare fördelning av tillgångar. Dessa konton kan också ge fördelaktiga skatteförmåner, till exempel att IRS betraktar inkomst som trustinkomst (för oåterkalleliga truster), vilket vanligtvis resulterar i en lägre skatteskuld .

Konton i förtroende gör att donatorns önskemål kan utföras under deras livstid och/eller vid dödsfall. De kan specificera hur de vill att deras tillgångar ska hanteras, hur och när de ska spridas och vem som ska förvalta dem.

Exempel på ett konto i förtroende

Herr. och Mrs. F. Exempel är skollärare med målet att gå i pension om 15 år. De har tre vuxna barn och två spädbarnsbarn. I hopp om att säkra sina tillgångar och skapa collegefonder för sina barnbarn, utforskar de konton i förtroende som alternativ.

Efter att ha träffat en advokat bestämde de sig för att skydda sina tillgångar i ett återkallbart förtroende,. där de fungerar som medförvaltare och deras äldsta barn som efterträdare. Deras tillgångar, inklusive fastigheter, aktier och andra investeringar, kommer att förvaltas i trusten. Vid dödsfall kommer alla tillgångar att fördelas lika mellan deras barn, som anges som förmånstagare.

De etablerade också utbildningsförtroendekonton för varje barnbarn och satte initialt in $5 000 på varje konto. Deras mål är att investera $2 000 per konto varje år tills barnbarnen når myndig ålder. Medlen kan endast användas för utbildningsändamål. Men om barnbarnet inte går på college eller handelsskola kommer medlen att fördelas i månatliga avbetalningar från och med 25 års ålder.

Vanliga frågor om konto i förtroende

Ska jag skapa ett förtroendekonto?

Om du har tillgångar och specifika preferenser i hur och till vem de distribueras, kan ett förtroendekonto vara fördelaktigt. Prata med en expert, till exempel en fastighetsplanerare, rådgivare eller advokat för att utforska vilka förtroendekonton som är tillgängliga och vilka som är fördelaktiga för dig.

Hur skapar man ett förtroendekonto?

Efter att ha bestämt vilket förtroendekonto som ska upprättas, beskriv de villkor som du vill ska specificeras inom förtroendet. Utforma förtroendedokumentet enligt reglerna för din stat. Var noga med att namnge parterna (förvaltarna) som ska hantera förtroendet, såväl som förmånstagarna. Skapa sedan ett konto för och överför tillgångar till trusten; detta kan göras med de flesta banker och finansiella institutioner. Innan du etablerar ett förtroende kan det vara bra att söka råd och vägledning från en professionell.

Vad är skillnaden mellan ett återkallbart och oåterkalleligt förtroende?

Ett återkallbart förtroende är ett förtroende där villkoren kan ändras eller återkallas av bidragsgivaren. Däremot är ett oåterkalleligt förtroende ett förtroende där villkoren inte kan ändras eller återkallas utan skriftligt medgivande från förmånstagarna.

Vad är skillnaden mellan ett testamente och ett förtroende?

Termerna vilja och tillit används ofta omväxlande, men de är ganska olika. Ett testamente är ett juridiskt dokument som beskriver en persons slutgiltiga önskemål vid deras död. Det är endast effektivt efter att dess upphovsman dör.

Förtroende är effektiva när de skapas. Truster kan beskriva hur tillgångar ska behandlas under bidragsgivarens liv och vid dödsfall.

Medan en testamentsexekutor eller exekutor utses för att säkerställa att ett testamente verkställs enligt dess specifikationer, utses en förvaltare för att säkerställa att villkoren för trusten är uppfyllda. Till skillnad från testamenten är truster inte föremål för bouppteckning och kan inte bestridas.

##Höjdpunkter

– Föräldrar öppnar ofta förtroendekonton för minderåriga barn.

• Förtroendekonton Totten eller Payable on Death (POD) tillåter förmånstagare att göra anspråk på kontots tillgångar vid kontoinnehavarens död.

• Ett konto i förtroende kan innehålla kontanter, aktier, obligationer och andra typer av tillgångar.

• Förvaltningskonton hanteras av en förvaltare på uppdrag av en tredje part.

• Konto på förtroendekonton undviker i allmänhet bouppteckning, vilket gör det enklare och snabbare för kontot att avvecklas.