신뢰할 수 있는 계정

신탁 계정이란 무엇입니까?

신탁 계좌 또는 신탁 계좌는 합의된 조건에 따라 제3자의 이익을 위해 개인이 개설하고 지정된 수탁자 가 관리하는 모든 유형의 금융 계좌를 의미합니다.

예를 들어, 부모는 미성년 자녀를 위해 은행 계좌를 개설할 수 있으며 미성년자가 계정에 있는 자금이나 자산에 액세스할 수 있는 시기에 관한 규칙을 규정할 수 있으며 수입이 발생할 수도 있습니다. 대부분의 경우 계좌의 자금과 자산을 관리하는 수탁자는 수탁자 역할을 합니다. 즉, 수탁자는 계정을 신중하게 관리하고 수혜자에게 최선의 이익이 되도록 자산을 관리할 법적 책임이 있습니다.

트러스트 계정의 작동 원리

신탁 계좌는 현금, 주식, 채권, 뮤추얼 펀드, 부동산, 기타 자산 및 투자를 포함한 다양한 자산을 보유할 수 있습니다. 수탁자도 다를 수 있습니다. 그들은 계좌를 개설한 사람, 수탁자로 지정한 사람 또는 은행이나 중개 회사와 같은 금융 기관이 될 수 있습니다.

수탁자는 신탁 계정을 변경할 수 있는 옵션이 있습니다. 여기에는 후임 수탁자 또는 다른 수혜자의 이름 지정이 포함될 수 있습니다. 수탁자는 신탁 계좌를 폐쇄하거나 자회사 계좌를 개설할 수도 있으며, 이 계좌로 신탁 계좌의 자산 일부 또는 전체를 양도할 수 있습니다. 다만, 수탁자는 신탁계좌를 개설한 문서의 지시에 따를 의무가 있다.

신탁 계좌 유형

신탁 계정의 세부 사항은 계정 유형, 신탁 계약에 명시된 조건, 해당 주 및 연방법에 따라 다를 수 있습니다.

미성년자에 대한 통일 선물법(UGMA)

신탁 계정의 한 예는 UGMA( Uniform Gifts to Minors Act ) 계정입니다. 이러한 유형의 신탁 계정을 통해 미성년자는 이러한 계정에 보유된 자산을 합법적으로 소유할 수 있습니다. 그러나 법적 연령이 될 때까지 계정의 원금과 수입에 접근할 수 없습니다. 이러한 유형의 신탁 계좌는 일반적으로 부모가 자녀의 고등 교육 비용을 충당하고 특정 세금 보호를 확보하기 위해 개설합니다.

UTMA( Uniform Transfers to Minor rs Act ) 계정은 UGMA 계정과 달리 생명 보험 및 주식과 같은 비기본 자산의 기부를 허용하고 만기 기간이 연장된다는 점에서 다릅니다.

UGMA 계정은 기증자가 지정한 관리인이 관리합니다. 관리인은 미성년자의 이익을 위해 계정을 관리해야 합니다. 그들은 미성년자의 보살핌과 필요를 위해 자금을 투자하고 한도 내에서 자금을 인출할 수 있습니다. 또한 제한 없이 계정에 기부할 수 있습니다.

사망 시 지불 가능(POD)

또 다른 유형의 신탁 계정은 Totten Trust라고도 하는 POD(Payable on Death) 신탁입니다. 이 계좌는 본질적으로 계좌를 개설한 개인이 사망할 때 신탁의 자산과 수입을 합법적으로 소유할 수 있는 이름이 지정된 수혜자가 있는 은행 계좌입니다. POD 신탁은 기존 은행 계좌와 마찬가지로 연방예금보험공사 (FDIC)에 의해 보호됩니다. 또한, 이러한 유형의 계정은 최초 소유자의 사망 시 자산이 정당한 수혜자에게 이전되기 위해 유언 검인을 취소할 필요가 없습니다.

그러나 계정 소유자가 사망할 때 이름이 지정된 수혜자가 계정의 전체 가치를 얻지 못하게 하는 이벤트가 있습니다. 공동 재산 국가에서 퇴폐자의 배우자는 계정의 절반에 대한 자격이 있을 수 있습니다. 그러나 배우자는 결혼 전에 축적된 자금을 받을 자격이 없습니다. 또한 수혜자는 공동 소유자가 아직 살아 있는 경우 공동 소유 계정에서 혜택을 받지 못합니다. 혜택은 마지막 생존 소유자가 사망할 때 지급됩니다.

주택 신탁 계좌

주택 세계에서 신탁 계좌는 일반적으로 모기지 대출 기관이 개설하는 계좌 유형입니다. 대출 기관은 이 계정을 사용하여 주택 소유자를 대신하여 재산세 및 보험료를 납부합니다. 이러한 유형의 신탁 계좌를 에스크로 계좌라고도 하며, 이 계좌에 예치할 자금은 일반적으로 월별 모기지 지불액에 포함됩니다.

에스크로 계정의 두 가지 주요 유형은 구매 에스크로 계정과 재융자 에스크로 계정입니다.구매 에스크로 계정은 주택 구매와 관련된 자금을 보유하고 있으며 에스크로 에이전트가 관리합니다. 매수인이 매도인에게 제시하는 전세금과 대출수수료, 중개수수료, 감정평가수수료 등 기타 부동산 거래 수수료는 매입 에스크로 계좌에 보관된다.

재융자 에스크로 계좌는 구매 에스크로 계좌와 매우 유사하며 이 경우 주택 재융자에 관련된 수수료를 보유합니다. 이러한 비용에는 감정평가 및 변호사 비용이 포함됩니다.

신탁 계정 설정 방법

트러스트 계정을 설정하기 전에 사용 가능한 옵션을 검토하고 필요에 가장 적합한 옵션을 선택하십시오. 그러나 사전에 고려해야 할 몇 가지 세부 사항이 있습니다. 예를 들어, 신탁을 관리할 사람과 삶과 사망 시 신탁을 어떻게 관리하기를 원하는지 식별하십시오. 사망을 고려하여 귀하가 원하는 수혜자 또는 수혜자가 누구이며 그들이 자산을 어떻게 받기를 원하는지 식별하십시오. 신탁이 보유할 자산과 해당 자산을 지출하거나 처분할 수 있는 조건을 결정합니다.

세부 사항이 확인되면 해당 주의 규칙에 따라 적절한 서류를 작성하여 제출하십시오. 귀하의 선호도에 따라 신탁 계정이 설정되었는지 확인하려면 변호사와 상담하는 것이 가장 좋습니다.

신탁 계정의 이점

많은 사람들이 신탁 계정을 선호합니다. 검인을 피하고 자산을 더 빠르고 쉽게 분배할 수 있기 때문입니다. 이러한 계정은 또한 IRS가 소득을 신탁 소득(취소 불가 신탁의 경우)으로 간주하는 것과 같이 유리한 세금 혜택을 제공할 수 있으며, 이는 일반적으로 세금 부담을 줄여 줍니다.

Accounts in Trust를 통해 기증자의 희망 사항이 평생 및/또는 사망 시 이행될 수 있습니다. 자산 관리 방법, 분산 방법 및 시기, 관리 대상을 지정할 수 있습니다.

신탁 계정의 예

씨. 그리고 부인 Q. 15년 후 은퇴를 목표로 하는 학교 교사들을 표본으로 삼고 있다. 그들은 3명의 성인 자녀와 2명의 유아 손자가 있습니다. 자산을 확보하고 손주들을 위한 대학 자금을 마련하기 위해 그들은 옵션으로 신탁 계좌를 탐색합니다.

그들은 변호사와 만난 후 취소 가능 신탁 으로 자산을 보호하기로 결정하여 공동 수탁자 역할을하고 큰 아이는 후임 수탁자 역할을합니다. 부동산, 주식 및 기타 투자를 포함한 그들의 자산은 신탁에서 관리됩니다. 사망 시 모든 자산은 수혜자로 지명된 자녀에게 균등하게 분배됩니다.

그들은 또한 각 손자에 대한 교육 신탁 계좌를 개설하여 처음에 각 계좌에 $5,000를 입금했습니다. 그들의 목표는 손자가 성인이 될 때까지 매년 계정당 2,000달러를 투자하는 것입니다. 기금은 교육 목적으로만 사용할 수 있습니다. 그러나 손자가 대학이나 직업학교에 다니지 않을 경우 기금은 25세부터 월 단위로 분산됩니다.

Account in Trust FAQ

신탁 계정을 설정해야 합니까?

자산과 자산을 분배하는 방법과 대상에 대한 구체적인 선호 사항이 있는 경우 신탁 계정이 유용할 수 있습니다. 어떤 신탁 계좌를 이용할 수 있고 어떤 것이 귀하에게 유리한지 알아보려면 부동산 기획자, 고문 또는 변호사와 같은 전문가와 상의하십시오.

신탁 계정을 만드는 방법은 무엇입니까?

설정할 신탁 계정을 결정한 후 신탁 내에서 지정하려는 조건을 간략하게 설명합니다. 해당 주의 규칙에 따라 신탁 문서 초안을 작성하십시오. 신탁을 관리할 당사자(수탁자)와 수혜자의 이름을 반드시 지정하십시오. 그런 다음, 신탁에 대한 계정을 만들고 자산을 이체하십시오. 이것은 대부분의 은행 및 금융 기관에서 수행할 수 있습니다. 신뢰를 구축하기 전에 전문가의 조언과 지도를 구하는 것이 도움이 될 수 있습니다.

취소 가능 신탁과 취소 불가능 신탁의 차이점은 무엇입니까?

취소 가능한 신탁은 설정자가 조건을 수정하거나 취소할 수 있는 신탁입니다. 이에 반해 취소불능신탁은 수혜자의 서면동의 없이는 조건을 변경하거나 취소할 수 없는 신탁이다.

유언장과 신탁의 차이점은 무엇입니까?

의지와 신뢰라는 용어는 종종 같은 의미로 사용되지만 상당히 다릅니다. 유언장은 사람이 사망했을 때의 마지막 유언을 요약한 법적 문서입니다. 생성자가 사망한 후에만 유효합니다.

신탁은 생성 시 유효합니다. 신탁은 양도인의 생존 기간과 사망 시 자산을 어떻게 처리해야 하는지를 설명할 수 있습니다.

유언집행인이나 유언집행인은 유언장이 명세에 따라 집행되도록 하는 반면, 수탁자는 신탁의 조건이 충족되도록 하기 위해 임명됩니다. 유언장과 달리 신탁은 검인 대상이 아니며 이의를 제기할 수 없습니다.

##하이라이트

• 부모는 종종 미성년 자녀의 신탁 계좌를 개설합니다.

• Totten 또는 Payable on Death(POD) 신탁 계정을 사용하면 수혜자가 계정 소유자의 사망 시 계정 자산을 청구할 수 있습니다.

• 신탁 계정에는 현금, 주식, 채권 및 기타 유형의 자산이 포함될 수 있습니다.

• 신탁 계정은 제3자를 대신하여 수탁자가 관리합니다.

• 신탁 계정은 일반적으로 검인을 피하여 계정을 더 쉽고 빠르게 결제할 수 있습니다.