Conta em confiança
O que é uma conta em confiança?
Uma conta em fideicomisso ou conta fiduciária refere-se a qualquer tipo de conta financeira que é aberta por um indivÃduo e gerenciada por um administrador designado para o benefÃcio de um terceiro de acordo com os termos acordados.
Por exemplo, um pai pode abrir uma conta bancária em benefÃcio de seu filho menor e estipular regras sobre quando o menor pode acessar os fundos ou ativos na conta, bem como qualquer renda que eles gerem. Na maioria dos casos, o administrador que administra os fundos e ativos da conta atua como fiduciário, o que significa que o administrador tem a responsabilidade legal de administrar a conta com prudência e administrar os bens no melhor interesse do beneficiário.
Como funciona uma conta no Trust
As contas em confiança podem conter diferentes ativos, incluindo dinheiro, ações, tÃtulos, fundos mútuos, imóveis e outras propriedades e investimentos. Os curadores também podem variar. Eles podem ser a pessoa que abre a conta, outra pessoa designada como administradora ou uma instituição financeira, como um banco ou uma corretora.
Os curadores têm a opção de fazer certas alterações na conta em confiança. Isso pode incluir a nomeação de um administrador sucessor ou outro beneficiário. Um administrador pode até fechar a conta em confiança ou abrir uma conta subsidiária, para a qual pode transferir alguns ou todos os ativos da conta em confiança. No entanto, o administrador é obrigado a seguir as instruções do documento que estabeleceu a conta em confiança.
Tipos de contas em confiança
As especificidades das contas fiduciárias podem variar dependendo do tipo de conta, termos descritos em quaisquer contratos fiduciários, bem como leis estaduais e federais aplicáveis.
Lei de Presentes Uniformes para Menores (UGMA)
Um exemplo de uma conta em confiança é uma conta Uniform Gifts to Minors Act (UGMA). Este tipo de conta em fideicomisso criada permite que os menores detenham legalmente os bens detidos nestas contas. No entanto, eles não podem ter acesso ao principal e à renda da conta até atingirem a idade legal. Esse tipo de conta em confiança é normalmente aberta pelos pais para financiar as despesas de ensino superior de seus filhos e para garantir certas proteções fiscais.
Uma conta Uniform Transfers to Minor rs Act (UTMA) difere de uma conta UGMA, pois permite a doação de ativos não básicos, como seguro de vida e ações, e o prazo de vencimento é estendido.
As contas da UGMA são geridas por um custodiante, que é nomeado pelo doador. O depositário deve gerir a conta em benefÃcio do menor. Eles podem investir os fundos, sacar dinheiro — dentro de limites — para os cuidados e necessidades do menor. Além disso, as contribuições podem ser feitas para a conta sem limites.
Pagável por Morte (POD)
Outro tipo de conta em confiança é uma confiança Payable on Death (POD), também chamada de Totten Trust. Essas contas são essencialmente contas bancárias com beneficiários nomeados que podem legalmente tomar posse dos ativos e renda do trust após a morte do indivÃduo que abriu a conta. Os trusts POD são protegidos pela Federal Deposit Insurance Corporation (FDIC), assim como as contas bancárias tradicionais. Além disso, esse tipo de conta não precisa de inventário para transferência de ativos para o legÃtimo beneficiário após a morte do proprietário inicial.
Há eventos, no entanto, que impedem o beneficiário nomeado de obter o valor total da conta após o falecimento do titular da conta. Nos estados de bens comunitários, o cônjuge do decadente pode ter direito a metade da conta. Embora, o cônjuge não tenha direito a fundos acumulados antes do casamento. Além disso, o beneficiário não recebe um benefÃcio de uma conta de propriedade conjunta se o coproprietário ainda estiver vivo. O benefÃcio é devido após a morte do último proprietário sobrevivente.
Contas de habitação em confiança
No mundo da habitação, uma conta fiduciária é um tipo de conta geralmente aberta por um credor hipotecário. O credor usa essa conta para pagar impostos sobre a propriedade e seguro em nome do proprietário. Esse tipo de conta fiduciária também é chamada de conta de garantia, e os fundos a serem depositados nela geralmente são incluÃdos no pagamento mensal da hipoteca.
Os dois principais tipos de contas de garantia são a conta de compra e a conta de refinanciamento. Uma conta de compra mantém fundos relacionados à compra de uma casa e é gerenciada por um agente de garantia. O dinheiro de penhor, apresentado pelo comprador ao vendedor, e outras taxas de transação imobiliária, como taxas de empréstimo, comissões de agente e taxas de avaliação, são mantidos em uma conta de garantia de compra.
Uma conta de caução de refinanciamento, assim como uma conta de caução de compra, possui taxas relacionadas à transação, que, neste caso, é o refinanciamento de uma casa. Tais honorários incluem avaliação e honorários advocatÃcios.
Como configurar uma conta em confiança
Antes de configurar a conta em confiança, revise as opções disponÃveis e escolha a que melhor atende à s suas necessidades. Há vários detalhes a serem considerados de antemão, no entanto. Por exemplo, identifique quem você deseja que gerencie a confiança e como deseja que ela seja gerenciada durante sua vida e após a morte. Considerando a morte, identifique quem você quer como seu beneficiário ou beneficiários e como você quer que eles recebam os bens. Determine quais ativos o trust irá manter e em que condições eles podem ser desembolsados ou alienados.
Uma vez que os detalhes sejam confirmados, preencha e arquive a documentação apropriada, de acordo com as regras do seu estado. Pode ser melhor consultar um advogado para garantir que a conta em confiança seja estabelecida de acordo com suas preferências.
BenefÃcios de uma conta em confiança
As contas em fideicomisso são preferidas por muitos porque evitam o inventário, permitindo uma distribuição mais rápida e fácil dos ativos. Essas contas também podem fornecer benefÃcios fiscais favoráveis, como o IRS considerando renda como renda de fideicomisso (para fideicomissos irrevogáveis), o que geralmente resulta em um passivo fiscal menor .
Contas em Confiança permitem que os desejos do doador sejam realizados durante sua vida e/ou após a morte. Eles podem especificar como desejam que seus ativos sejam gerenciados, como e quando serão dispersos e quem irá gerenciá-los.
Exemplo de uma conta em confiança
Senhor. e Sra. P. Amostra são professores de escolas com o objetivo de se aposentar em 15 anos. Eles têm três filhos adultos e 2 netos infantis. Na esperança de proteger seus ativos e criar fundos universitários para seus netos, eles exploram contas em confiança como opções.
Depois de se reunir com um advogado, eles decidiram proteger seus ativos em um fundo revogável,. pelo qual eles atuam como co-curadores e seu filho mais velho como curador sucessor. Seus ativos, incluindo imóveis, ações e outros investimentos, serão administrados no fundo. Após a morte, todos os bens serão distribuÃdos igualmente entre os filhos, que são nomeados como beneficiários.
Eles também estabeleceram contas fiduciárias de educação para cada neto, inicialmente depositando US$ 5.000 em cada conta. Seu objetivo é investir US$ 2.000 por conta a cada ano até que os netos atinjam a maioridade. Os fundos só podem ser usados para fins educacionais. No entanto, se o neto não frequentar faculdade ou escola profissional, os recursos serão distribuÃdos em parcelas mensais a partir dos 25 anos.
Perguntas frequentes sobre a conta no Trust
Devo configurar uma conta de confiança?
Se você tiver ativos e preferências especÃficas sobre como e para quem eles são distribuÃdos, uma conta fiduciária pode ser benéfica. Fale com um especialista, como um planejador imobiliário, consultor ou advogado para explorar quais contas fiduciárias estão disponÃveis e quais são vantajosas para você.
Como criar uma conta de confiança?
Depois de decidir qual conta fiduciária estabelecer, descreva as condições que você deseja que sejam especificadas na relação fiduciária. Elabore o documento fiduciário, de acordo com as regras do seu estado. Certifique-se de nomear as partes (curadores) para gerenciar a confiança, bem como os beneficiários. Em seguida, crie uma conta e transfira ativos para o fundo; isso pode ser feito com a maioria dos bancos e instituições financeiras. Antes de estabelecer uma relação de confiança, pode ser útil procurar aconselhamento e orientação de um profissional.
Qual é a diferença entre uma confiança revogável e irrevogável?
Um fideicomisso revogável é um fideicomisso em que os termos podem ser modificados ou revogados pelo concedente. Em contraste, um fideicomisso irrevogável é um fideicomisso em que os termos não podem ser modificados ou revogados sem o consentimento por escrito dos beneficiários.
Qual é a diferença entre um testamento e uma confiança?
Os termos vontade e confiança são frequentemente usados de forma intercambiável, mas são bem diferentes. Um testamento é um documento legal que descreve os desejos finais de uma pessoa após sua morte. Só é eficaz após a morte de seu originador.
Os trusts são eficazes após a sua criação. Os fundos podem delinear como os ativos devem ser tratados durante a vida do concedente e após a morte.
Enquanto um executor ou executor é nomeado para garantir que um testamento seja executado de acordo com suas especificações, um administrador é nomeado para garantir que as condições do fideicomisso sejam atendidas. Ao contrário dos testamentos, os trusts não estão sujeitos a inventário e não podem ser contestados.
##Destaques
Os pais muitas vezes abrem contas fiduciárias para filhos menores.
As contas fiduciárias Totten ou Payable on Death (POD) permitem que os beneficiários reivindiquem os ativos da conta após a morte do titular da conta.
Uma conta em confiança pode incluir dinheiro, ações, tÃtulos e outros tipos de ativos.
As contas de confiança são gerenciadas por um administrador em nome de terceiros.
Contas em contas fiduciárias geralmente evitam o inventário, tornando mais fácil e rápido a liquidação da conta.
