王朝信托

个人理财财富信托和遗产规划

什么是王朝信托？

家族信托是一种长期信托，旨在将财富代代相传，而不会产生转让税——例如赠与税、遗产税或跨代转让税(GSTT)——只要资产留在信托中.

王朝信托的决定性特征是它的持续时间。如果设计得当，它可以持续好几代，甚至永远。

在正确的国家建立的王朝信托理论上可以永远持续下去。

王朝信托如何运作

从历史上看，信托只能持续一定年限。许多州都有“反对永续性规则”，并规定了信托必须在何时结束。一个普遍的规则是，信托可以在信托成立时在世的最后一个受益人去世后持续 21 年。

在这种情况下，信托理论上可以持续 100 年左右。然而，一些州已经废除了反对永续性的规则，使富人有可能创建可以在未来持续数代的王朝信托。

家族信托的直接受益人通常是设保人（其资产用于创建信托的人）的子女。最后一个孩子去世后，设保人的孙子或曾孙一般成为受益人。信托的运作由设保人指定的受托人控制。受托人通常是银行或其他金融机构。

王朝信托是一种不可撤销的信托。赠款人可以就如何管理和分配给受益人的资金制定严格（或宽松）的规则。但是一旦信托获得资金，设保人将无法控制资产或被允许修改信托条款。信托的未来受益人也是如此。

转移到王朝信托的资产只有在转移时才需要缴纳赠与税、遗产税和 GSTT 税，并且只有在资产超过联邦免税额的情况下。由于 2017 年通过的《减税和就业法案》，2020 年的联邦遗产税免税额为 1158 万美元，2021 年为 1170 万美元。金额每年根据通货膨胀进行调整。

当然，国会也可以在未来几年提高或降低遗产税的豁免，或者完全取消遗产税。因此，就目前而言，个人可以为他或她的子女或孙子女（实际上是他们的子女和孙子女）将 1158 万美元存入王朝信托，而不会产生这些税款。此外，进入王朝信托的资产以及对这些资产的任何升值，都会从设保人的应税遗产中永久移除，从而提供另一层税收减免。

受托人可以从信托中分配资金以支持信托条款中所述的受益人。但由于受益人缺乏对信托资产的控制权，它不会计入他们的应税遗产。同样，信托的资产也受到保护，不受受益人债权人的索赔，因为资产属于信托，而不是受益人。

但是，所得税仍将适用于王朝信托。为了尽量减少所得税负担，个人经常将资产转移到不产生应税收入的王朝信托，例如非股息支付股票和免税市政债券。

＃＃强调

王朝信托允许富人将钱留给后代，而不会产生遗产税。
王朝信托是不可撤销的，一旦获得资金就不能更改其条款。
根据现行法律，个人最多可将 1158 万美元存入王朝信托。