死亡时支付（POD）

什么是死亡应付款 (POD)？

身故付款 (POD) 是银行或信用合作社与客户之间的安排，指定受益人接收客户的所有资产。资产的即时转移是由客户的死亡触发的。虽然病态，但这些结构对于理解很重要。

死亡时支付也称为托顿信托。

了解身故应付款项 (POD)

拥有账户或存款证明 (CD)的个人可以指定受益人，该受益人将在其死后继承账户中的任何资金。具有指定受益人的银行账户称为死亡应付账款 (POD) 账户。选择 POD 账户的人这样做是为了在他们去世时将他们的钱排除在遗嘱认证法庭之外。

将帐户转换为 POD 帐户很容易。指定受益人是一项免费服务，允许通过在您的银行或信用合作社填写适当的表格来转移所有支票和储蓄账户、保证金、储蓄债券和其他存款证明。账户持有人只需通知银行受益人应该是谁。最终，银行将向账户所有者提供一份名为 Totten 信托的受益人指定表格供其填写。填妥的表格授权银行将账户转换为 POD。

当账户持有人还活着时，指定的受益人无权获得账户中的任何款项。死亡后，受益人自动成为账户的所有者，绕过账户持有人的遗产并完全跳过遗嘱认证。如果 POD 帐户的所有者因未付债务和税款而去世，他们的 POD 帐户可能会受到债权人和政府的索赔。

如果账户持有人居住在社区财产州，他们的配偶有权要求获得 POD 账户中一半的资产，但婚前获得的资产或继承的资金除外。

如果该帐户由多个人共同拥有，则指定受益人在最后一个所有者去世之前无法使用资金。在这种情况下，账户中的资产将移交给最后幸存所有者指定的受益人。

没有规定死后必须在账户中可用的最低金额。 POD 账户也没有任何限制——账户持有人可以在他们去世前花掉所有的钱，改变账户的受益人，或者完全关闭账户。

要索取资金，除了死亡证明的核证副本外，受益人还必须出示政府身份证作为身份证明。

POD 帐户的好处

POD 账户的一个显着好处是，账户所有者可以根据联邦存款保险公司 (FDIC)提高其承保限额。个人在特定金融机构的资产（包括支票和储蓄账户、货币市场账户和 CD）的标准承保限额为 250,000 美元。

由于 POD 是一种可撤销的生前信托，其他人在该账户上拥有受益人权益，因此 FDIC 为一家银行的最多五个账户提供高达 1,250,000 美元的保险，每个账户都有不同的指定受益人。每位受益人的承保金额不得超过 250,000 美元。与其在一个账户中节省 1,250,000 美元（最多只能投保 250,000 美元），拥有多个 POD 账户可以将账户持有人的保险范围增加至标准限额的五倍。

作为一般规则，一个 POD 账户可以有多个受益人。但是，如果账户所有者希望每个受益人在账户中获得不相等的资产部分，他们必须检查他们的州法律是否允许这样做，因为某些州只允许在 POD 账户中平均分配资金。

重要的是要注意 POD 比遗嘱和遗嘱更强大。如果 POD 账户有一个人指定为受益人，而账户持有人的意愿将另一人列为受益人，则以 POD 指定的受益人为准。 POD 账户上的指定受益人不需要遵守账户持有人的最后遗嘱和遗嘱，这使得个人必须确保在他们的遗嘱中列出其他人时更改或取消 POD 受益人。

死亡转账 (TOD)安排非常相似，但处理的是个人的银行资产，而不是他们的股票、债券、共同基金或其他投资资产。 POD 和 TOD 协议都提供了分散资产的快速方法，因为两者都避免了可能需要几个月的遗嘱认证过程。

POD 帐户的缺点

POD 帐户的主要缺点是无法为您的帐户指定替代受益人。如果您指定接收收益的人在您之前去世，那么您帐户的内容将自动转移到遗产或遗嘱中。为帐户指定多个受益人可以帮助抵消这个缺点。

POD 帐户的另一个缺点是，作为更大财产的一部分，在死亡时需要支付税款和贷款。执行人可能会发现很难使用 POD 帐户来结算这些费用。

最后，指定多个受益人可能会使从复杂金融工具（如债券）中分配收益的过程复杂化。在某些情况下，收益是 CD 和其他计息金融工具的混合。分配他们的收益需要受益人之间的谈判和妥协。

底线

POD 帐户指定对于在个人必须避免遗嘱认证法庭所涉及的成本和延误的任何银行帐户上设置非常重要。不幸的是，许多人在开立账户时不会费心指定受益人，而且他们的继承人必须在账户持有人去世时承担遗嘱认证费用。这强调了对遗产规划这一要素的必要性。

＃＃强调

POD 安排也称为 Totten 信托。
POD 比信托和遗嘱更容易创建和维护。
身故付款 (POD) 是个人与金融机构作出的安排，以指定其银行账户或存款证 (CD) 的受益人。

＃＃常问问题

POD 帐户的意义何在？

为储蓄或 CD 等银行账户指定受益人的主要好处是避免遗嘱认证法庭在账户持有人死亡的情况下决定如何将收益分配给任何继承人。遗嘱认证法庭产生的费用必须由死者的遗产支付，并且通常会稀释任何可能转移给受益人的金融资产的价值。

如何设置 POD 帐户？

银行帐户或 CD 可以通过填写指定受益人或帐户所有者死亡时的受益人的表格来设置为 POD 帐户。这是一个简单的过程，可以通过填写受益人部分（包括受益人的全名、地址和社会安全号码）在线完成。

什么是死亡 (POD) 账户？

指定受益人的银行账户或存款证明 (CD) 称为死亡时应付 (POD) 账户。指定 POD 帐户的人这样做是为了在他们死后避开遗嘱认证法庭。