已报告但未解决 (RBNS)

什么是报告但未解决 (RBNS)？

会计期末尚未结清的损失。已报告但未结算 (RBNS) 损失的计算方法是根据索赔结算过程中的可用信息估计损失的严重程度。

计算已报告但未结算的损失需要了解索赔在结算过程中的位置。该计算是基于保险公司手头信息的估计，包括来自法庭文件的信息。计算的准确性取决于理赔的损失类型，更复杂的索赔更难以准确估计。例如，住宅火灾损失索赔可能比公司的产品责任索赔更容易估计。

保险公司使用多种来源计算其索赔和相关损失。这些包括他们承保的合同的负债，以及分给再保险公司的合同、州法规、有关索赔的法院意见和精算估计。此信息适用于损失调整和索赔费用。

保险公司必须留出资金，称为索赔准备金，以支付对其保单提出合法索赔的保单持有人。索赔准备金在保险公司的资产负债表上记为负债。保险公司为弥补 RBNS 损失而预留的金额取决于州保险法规。例如，保险公司可能需要为每个未解决的索赔留出类似类别索赔的平均值。

已发生但未报告的 (IBNR) 损失也必须估计并计入索赔准备金。

RBNS 损失类似于已发生但未报告的 (IBNR) 损失，因为在会计期间两者均未结清；不同之处在于报告，因为尚未向保险公司报告 IBNR 损失。这意味着在 IBNR 损失的情况下所需的估计水平更高。

精算师可能很难区分 IBNR 和 RBNS 损失之间的差异，具体取决于所使用的模型。这是因为索赔根据报告年度和会计年度的不同而不同。这些索赔可以单独预测。

估算 IBNR 和 RBNS 储备金是精算师在保险公司中最重要的工作之一。这些估计会影响保险公司的盈利能力，而错误的估计可能会产生严重的后果。

如果精算师高估，可能会导致保险公司在市场上投资的资金减少。这也可能使公司看起来表现不佳，这可能导致他们提高保险产品的价格。

如果精算师低估了该公司的业绩，他们可能会为投保人降价。这将使他们无法应对过去事故中不可预见的索赔，这可能对保险公司造成严重后果。最坏的情况是他们资不抵债。

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