Segnalato ma non regolato (RBNS)
Cosa viene segnalato ma non regolato (RBNS)?
RBNS ) si riferisce alle perdite denunciate a una compagnia di assicurazioni che non sono state regolate entro la fine dell'esercizio . Le perdite segnalate ma non liquidate (RBNS) sono calcolate utilizzando una stima della gravità della perdita sulla base delle informazioni disponibili dal processo di liquidazione dei sinistri.
Comprensione dei rapporti segnalati ma non regolati (RBNS)
Il calcolo delle perdite dichiarate ma non liquidate richiede la comprensione di dove si trovano i crediti nel processo di liquidazione. Il calcolo è una stima basata sulle informazioni che un assicuratore ha a portata di mano, comprese le informazioni dagli atti giudiziari. L'accuratezza del calcolo dipende dal tipo di perdita oggetto di liquidazione, poiché i sinistri più complessi sono più difficili da stimare con precisione. Ad esempio, una richiesta di risarcimento danni da incendio su una casa residenziale può essere più facile da stimare rispetto a una richiesta di responsabilità per danno da prodotto da parte di una società .
Le compagnie di assicurazione calcolano le loro richieste di risarcimento e le perdite associate utilizzando una varietà di fonti. Includono le passività derivanti dai contratti che sottoscrivono, nonché i contratti ceduti ai riassicuratori,. le normative statali, i pareri dei tribunali in merito ai reclami e le stime attuariali. Queste informazioni si applicano all'adeguamento delle perdite e alle spese per sinistri.
Una compagnia di assicurazioni è tenuta a mettere da parte del denaro, denominato riserva sinistri,. al fine di pagare gli assicurati che presentano reclami legittimi sulla loro polizza. La riserva sinistri è iscritta come passività nel bilancio dell'assicuratore. L'importo che un assicuratore mette in riserva per coprire le perdite RBNS dipende dalle normative assicurative statali. Ad esempio, alle compagnie di assicurazione potrebbe essere richiesto di accantonare il valore medio per una classe di sinistro simile per ogni sinistro non liquidato.
Anche le perdite sostenute ma non denunciate (IBNR) devono essere stimate e contabilizzate nella riserva sinistri.
Segnalato ma non regolato (RBNS) vs. Incorso ma non segnalato (IBNR)
Le perdite RBNS sono simili alle perdite sostenute ma non riportate (IBNR) in quanto nessuna delle due è stata regolata durante l'esercizio; la differenza sta nella segnalazione in quanto le perdite IBNR non sono ancora state segnalate alla compagnia assicurativa. Ciò significa che il livello di stima richiesto è maggiore nel caso di una perdita IBNR.
In molti casi, può essere difficile per un attuario distinguere tra le perdite IBNR e RBNS, a seconda del modello utilizzato. Ciò è dovuto al fatto che i reclami sono sviluppati in modo diverso a seconda dell'anno di riferimento e dell'anno contabile. Queste affermazioni possono essere previste separatamente.
Vantaggi delle stime segnalate ma non regolate (RBNS).
La stima delle riserve IBNR e RBNS è uno dei lavori più importanti che un attuario ha in una compagnia di assicurazioni. Queste stime influiscono sulla redditività di una compagnia di assicurazioni e stime errate potrebbero avere gravi conseguenze.
Se l'attuario sopravvaluta, la compagnia di assicurazioni potrebbe avere meno soldi da investire nel mercato. Potrebbe anche far sembrare che la compagnia non stia andando bene, il che potrebbe portarle ad aumentare il prezzo dei loro prodotti assicurativi.
Se l'attuario sottovaluta, potrebbe sembrare che la compagnia stia andando bene e potrebbero tagliare i prezzi per i loro assicurati. Ciò li renderebbe mal equipaggiati per sinistri imprevisti da incidenti passati, che potrebbero avere gravi conseguenze per la compagnia di assicurazioni. Lo scenario peggiore sarebbe che siano insolventi.
Mette in risalto
Le perdite sostenute ma non riportate (IBNR) sono simili alle perdite RBNS in quanto nessuna delle due è stata estinta entro l'esercizio, ma differiscono in quanto le perdite non sono state ancora rilevate.
Segnalate ma non regolate (RBNS) si riferisce a perdite che sono state segnalate a una compagnia di assicurazioni che non sono state regolate entro la fine dell'esercizio.
Gli assicuratori creano riserve, che sono registrate come passività in bilancio, per coprire le perdite RBNS e IBNR.
Le perdite RBNS sono calcolate utilizzando una stima della gravità della perdita sulla base delle informazioni provenienti dal processo di liquidazione dei sinistri.
La stima delle riserve RBNS incide sulla redditività di una compagnia di assicurazioni, poiché il denaro stanziato per le riserve potrebbe essere destinato ad altri scopi.
