Relatado, mas não liquidado (RBNS)
O que é reportado mas não liquidado (RBNS)?
Reportado mas não liquidado (RBNS) refere-se a sinistros reportados a uma seguradora que não foram liquidados até o final do perÃodo contábil. As perdas reportadas mas não liquidadas (RBNS) são calculadas usando uma estimativa da gravidade da perda com base nas informações disponÃveis do processo de liquidação de sinistros.
Entendendo Reportado Mas Não Liquidado (RBNS)
O cálculo de perdas relatadas, mas não liquidadas, requer uma compreensão de onde as reivindicações estão no processo de liquidação. O cálculo é uma estimativa baseada em informações que uma seguradora tem em mãos, incluindo informações de documentos judiciais. A precisão do cálculo depende do tipo de perda objeto da liquidação, sendo os sinistros mais complexos mais difÃceis de estimar com precisão. Por exemplo, uma reivindicação de danos por incêndio em uma residência pode ser mais fácil de estimar do que uma reivindicação de responsabilidade do produto por uma corporação.
As companhias de seguros calculam seus sinistros e perdas associadas usando uma variedade de fontes. Isso inclui passivos dos contratos que eles subscrevem, bem como contratos cedidos a resseguradores,. regulamentos estaduais, pareceres judiciais sobre sinistros e estimativas atuariais. Esta informação se aplica ao ajuste de perdas e despesas com sinistros.
Uma companhia de seguros é obrigada a reservar dinheiro, conhecido como reserva de sinistros,. para pagar os segurados que apresentam reivindicações legÃtimas em sua apólice. A provisão para sinistros é registrada como passivo no balanço patrimonial da seguradora. O valor que uma seguradora coloca em reserva para cobrir as perdas do RBNS depende dos regulamentos estaduais de seguros. Por exemplo, as companhias de seguros podem ser obrigadas a reservar o valor médio para uma classe similar de sinistro para cada sinistro não liquidado.
As perdas incorridas mas não avisadas (IBNR) também devem ser estimadas e contabilizadas na provisão para sinistros.
Reportado mas não liquidado (RBNS) vs. Incorrido mas não reportado (IBNR)
As perdas RBNS são semelhantes à s perdas incorridas mas não avisadas (IBNR) na medida em que nenhuma delas foi liquidada durante o perÃodo contábil; a diferença está no reporte, pois as perdas IBNR ainda não foram reportadas à seguradora. Isso significa que o nÃvel de estimativa necessário é maior no caso de uma perda de IBNR.
Em muitos casos, pode ser difÃcil para um atuário dizer a diferença entre as perdas IBNR e RBNS, dependendo do modelo utilizado. Isso ocorre porque os sinistros são desenvolvidos de forma diferente de acordo com o ano de referência e o ano contábil. Essas reivindicações podem ser previstas separadamente.
BenefÃcios das estimativas relatadas mas não liquidadas (RBNS)
Estimar as reservas de IBNR e RBNS está entre os trabalhos mais importantes que um atuário tem em uma seguradora. Essas estimativas afetam a lucratividade de uma seguradora e estimativas ruins podem ter consequências graves.
Se o atuário superestimar, pode levar a seguradora a ter menos dinheiro para investir no mercado. Também pode fazer parecer que a empresa não está tendo um bom desempenho, o que pode levá-los a aumentar o preço de seus produtos de seguro.
Se o atuário subestimar, pode parecer que a empresa está tendo um bom desempenho e pode reduzir os preços para seus segurados. Isso os tornaria despreparados para sinistros imprevistos de acidentes passados, que poderiam ter graves consequências para a seguradora. O pior cenário seria que eles são insolventes.
Destaques
As perdas incorridas mas não avisadas (IBNR) são semelhantes à s perdas do RBNS na medida em que não foram liquidadas no perÃodo contábil, mas diferem na medida em que as perdas ainda não foram avisadas.
Reportado mas não liquidado (RBNS) refere-se a sinistros reportados a uma seguradora que não foram liquidados até o final do perÃodo contábil.
As seguradoras criam reservas, que são registradas como passivo no balanço patrimonial, para cobertura de sinistros RBNS e IBNR.
As perdas RBNS são calculadas com base em uma estimativa da gravidade da perda com base nas informações do processo de liquidação de sinistros.
A estimativa de reservas do RBNS afeta a rentabilidade de uma seguradora, pois o dinheiro destinado às reservas poderia ser destinado a outros fins.
