索赔准备金

什么是索赔准备金？

保险公司为支付已提交或预计将对其保单提出合法索赔的保单持有人而预留的资金准备金。保险公司使用该基金支付尚未解决的已发生索赔。

债权准备金也称为资产负债表准备金。

人们购买保险以保护自己免受经济损失。作为承担这种风险的交换，提供该服务的公司向其客户收取保险费。保险费是个人或企业为保险单支付的金额；保险费可以分期支付——每月或每半年——或在任何保险开始前一次性支付。

在与客户签订合同时，如果发生不利事件而损害其同意的保险范围，保险公司将承担任何责任。接受责任意味着在被保险人提出合法索赔时向他们付款。

每年，保险公司都会处理针对其销售的保单提出的索赔。例如，涉及事故的汽车保险保单持有人将向其保险提供商提出索赔，要求赔偿对其汽车造成的任何损害。

一些索赔，例如火灾造成的财产损失，很容易估算并迅速解决。其他产品责任，例如产品责任，则更为复杂，可能会在保单到期后很久才能解决。

报告但未解决(RBNS) 或已发生但未报告(IBNR)的索赔预留的资金。保险公司将为符合这些描述的每个文件分配索赔准备金，以反映其对最终结算金额的最佳估计。未决索赔准备金是精算估计，因为任何给定索赔的责任金额在解决之前是未知的。

理赔员负责估算应付金额。理赔准备金的金额可以通过理赔处理人的判断主观地计算出来，也可以通过评估过去的数据来预测未来的损失进行统计。

索赔准备金的资金来自保单持有人在其保险合同过程中支付的一部分保费。

重要

必须对未决索赔将支付的金额进行精算估计，以便保险公司计算其利润。

保险公司可能难以准确确定为索赔预留的金额。定期审查会有所帮助，但这并不意味着总是会分配足够的资金。严重低估可能会给投资者带来严重冲击，削弱对会计实务的信任并拖累公司股价。

已经发生但未报告的索赔 (IBNR) 特别难以评估。例如，工人在工作时可能会吸入石棉，但可能要等到不良事件发生 20 年后被诊断出患有疾病后才能提出索赔。

未决索赔准备金是在公司资产负债表上记录为负债的会计准备金。它们被归类为负债，因为它们必须在未来某个日期结算。换句话说，它们是对投保人的潜在财务义务。

随着每个案例的发展和在理赔过程中检索新信息，理赔准备金会随着时间进行调整。为索赔预留的资金总额是预期结算金额和保险公司在结算过程中产生的任何费用的总和，例如理赔员、调查员和法律援助的费用。

A 公司为居住在美国各地的人们提供家庭保险不幸的是，一场大风暴最终摧毁了它在佛罗里达州投保的许多财产。 A 公司知道，即使尚未报告，它也会收到大量索赔，因此，它创建了一个索赔准备金，根据它认为可能需要支付的金额将钱放在一边。

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