已发生但未报告 (IBNR)

发生了什么但未报告 (IBNR)？

已发生但未报告 (IBNR) 是一种用于保险业的准备金账户，作为已发生但尚未向保险公司报告的索赔和/或事件的准备金。

在 IBNR 情况下，精算师将估计潜在损失，保险公司可能决定设立准备金来为预期损失分配资金。对于精算师来说，这些类型的事件和损失据说已经发生但没有报告。

保险公司经常使用 IBNR，特别是在美国东部和墨西哥湾沿岸（飓风和其他自然灾害很常见）。暴风雨袭来后，精算师会估计对基础设施的潜在损害以及可能预期的索赔。基于此分析，然后将资金留出（作为储备金）以支付索赔。同样，在此示例中，实际损失已经发生，但尚未正式报告。

有许多情况可能会导致保险公司有必要维持 IBNR 索赔的资金准备金。

例如，缓慢发展的职业病索赔对工人赔偿索赔的潜在影响。这样的例子包括矽肺、石棉沉着症和确定与职业接触有关的某些癌症。有缺陷的产品或产品责任索赔通常会延迟报告，例如含铅油漆、石棉绝缘和有缺陷的干墙。

不良的环境实践也可能导致延迟报告环境责任索赔。最后，短期工伤赔偿和团体医疗保健计划的医疗保健索赔可能会延迟报告。

了解保险公司如何使用 IBNR 计算您的账户表现非常重要。

延迟报告会影响多种类型的保险，需要计算 IBNR。其中包括工人赔偿、环境/污染、医疗保健、一般责任和产品责任。

确定正确和适当的公式来计算适当的 IBNR 一直是保险业面临的最艰巨挑战之一。保险索赔变量是非正态分布的，这使得对它们的估计有问题——而且不正确也不是没有后果。不准确的估计可能会导致对保险公司健康状况的错误看法，并可能导致采取可能对公司不利的行动。

至少，精算师可能会使用这些客户数据来计算 IBNR：

＃＃强调