Raportoitu, mutta ei ratkaistu (RBNS)
Mikä on raportoitu, mutta ei ratkaistu (RBNS)?
Raportoitu, mutta ei suoritettu (RBNS) tarkoittaa vakuutusyhtiölle ilmoitettuja vahinkoja, joita ei ole suoritettu tilikauden loppuun mennessä. Raportoidut, mutta selvittämättömät (RBNS) tappiot lasketaan käyttämällä arviota vahingon vakavuuden korvausprosessista saatavilla olevien tietojen perusteella.
Ymmärrys raportoitu, mutta ei sovittu (RBNS)
Raportoitujen mutta selvittämättömien tappioiden laskeminen edellyttää käsitystä siitä, missä korvaukset ovat käsittelyprosessissa. Laskelma on arvio, joka perustuu vakuutuksenantajalla oleviin tietoihin, mukaan lukien tiedot oikeudenkäyntiasiakirjoista. Laskelman tarkkuus riippuu sovittavan vahingon tyypistä, ja monimutkaisempia vahinkoja on vaikeampi arvioida tarkasti. Esimerkiksi asuinkodin palovahinkovaatimus voi olla helpompi arvioida kuin yrityksen tuotevastuuvaatimus.
Vakuutusyhtiöt laskevat korvausvaatimukset ja niihin liittyvät vahingot useista eri lähteistä. Näitä ovat velat sopimuksista, joita he tekevät, sekä jälleenvakuuttajien luovuttamat sopimukset,. valtion määräykset, korvausvaatimuksia koskevat tuomioistuimen lausunnot ja vakuutusmatemaattiset arviot. Nämä tiedot koskevat vahingonkorvaus- ja korvauskuluja.
Vakuutusyhtiön on syrjäytettävä rahaa, jota kutsutaan korvausvaraukseksi,. maksaakseen vakuutuksenottajille, jotka esittävät oikeutetusti korvausvaatimuksensa. Korvausvaraus kirjataan velaksi vakuutuksenantajan taseeseen. Summa, jonka vakuutuksenantaja varaa RBNS-tappioiden kattamiseksi, riippuu valtion vakuutussäännöistä. Vakuutusyhtiöitä voidaan esimerkiksi vaatia syrjäyttämään samanlaisen korvausluokan keskiarvo kutakin selvittämätöntä korvausta kohden.
Myös aiheutuneet mutta raportoimattomat (IBNR) vahingot on arvioitava ja kirjattava korvausrahastoon.
Raportoitu, mutta ei sovittu (RBNS) vs. Incurred But Not Setled (IBNR)
RBNS-tappiot ovat samankaltaisia kuin aiheutuneet, mutta raportoimattomat (IBNR) tappiot, koska kumpaakaan ei ole suoritettu tilikauden aikana; ero on raportoinnissa, koska IBNR-tappioita ei ole vielä raportoitu vakuutusyhtiölle. Tämä tarkoittaa, että vaadittava estimointitaso on korkeampi IBNR-häviön tapauksessa.
Monissa tapauksissa aktuaarin voi olla vaikeaa erottaa IBNR- ja RBNS-häviöt käytetystä mallista riippuen. Tämä johtuu siitä, että korvauksia kehitetään eri tavalla raportointivuoden ja tilikauden mukaan. Nämä väitteet voidaan ennustaa erikseen.
Raportoitujen, mutta ratkaisemattomien (RBNS) arvioiden edut
IBNR- ja RBNS-varantojen arvioiminen on yksi aktuaarin tärkeimmistä tehtävistä vakuutusyhtiössä. Nämä arviot vaikuttavat vakuutusyhtiön kannattavuuteen ja huonoilla arvioilla voi olla vakavia seurauksia.
Jos aktuaari yliarvioi, se voi johtaa siihen, että vakuutusyhtiöllä on vähemmän rahaa sijoittaa markkinoille. Se voi myös saada vaikutelman siltä, että yhtiö ei toimi hyvin, mikä voi johtaa siihen, että he nostavat vakuutustuotteidensa hintoja.
Jos aktuaari aliarvioi, voi vaikuttaa siltä, että yhtiö toimii hyvin, ja he saattavat laskea hintoja vakuutuksenottajiensa puolesta. Tämä tekisi heistä huonoja varautumaan aiemmista onnettomuuksista johtuviin odottamattomiin korvauksiin, millä voi olla vakavia seurauksia vakuutusyhtiölle. Pahin skenaario olisi, että he ovat maksukyvyttömiä.
Kohokohdat
Syntyneet, mutta raportoimattomat (IBNR) tappiot ovat samanlaisia kuin RBNS-tappiot siinä mielessä, että kumpaakaan ei ole suoritettu tilikauden aikana, mutta ne eroavat toisistaan siinä, että tappioita ei ole vielä raportoitu.
Raportoitu, mutta ei suoritettu (RBNS) tarkoittaa vakuutusyhtiölle raportoituja tappioita, joita ei ole suoritettu tilikauden loppuun mennessä.
Vakuutuksenantajat luovat varauksia, jotka kirjataan velkoihin taseeseen RBNS- ja IBNR-tappioiden kattamiseksi.
RBNS-tappiot lasketaan käyttämällä arviota tappion vakavuudesta, joka perustuu korvausmenettelystä saatuihin tietoihin.
RBNS-varantojen arvioiminen vaikuttaa vakuutusyhtiön kannattavuuteen, sillä varauksiin varatut rahat voitaisiin käyttää muihin tarkoituksiin.
