Reportado pero no liquidado (RBNS)
¿Qué se informa pero no se liquida (RBNS)?
Reportado pero no liquidado (RBNS) se refiere a las pérdidas reportadas a una compañía de seguros que no han sido liquidadas al final del período contable. Las pérdidas reportadas pero no liquidadas (RBNS) se calculan utilizando una estimación de la gravedad de la pérdida basada en la información disponible del proceso de liquidación de siniestros.
Comprender lo informado pero no liquidado (RBNS)
Calcular las pérdidas reportadas pero no liquidadas requiere una comprensión de dónde se encuentran las reclamaciones en el proceso de liquidación. El cálculo es una estimación basada en la información que tiene a mano una aseguradora, incluida la información de los documentos judiciales. La precisión del cálculo depende del tipo de pérdida sujeta a liquidación, siendo más difíciles de estimar con precisión las reclamaciones más complejas. Por ejemplo, un reclamo de daños por incendio en una casa residencial puede ser más fácil de estimar que un reclamo de responsabilidad del producto por parte de una corporación.
Las compañías de seguros calculan sus reclamos y las pérdidas asociadas utilizando una variedad de fuentes. Estos incluyen pasivos de los contratos que suscriben, así como contratos cedidos a reaseguradoras,. regulaciones estatales, opiniones judiciales sobre siniestros y estimaciones actuariales. Esta información se aplica al ajuste de pérdidas y gastos de reclamaciones.
Se requiere que una compañía de seguros reserve dinero, denominado reserva de reclamos,. para pagar a los asegurados que presenten reclamos legítimos en su póliza. La reserva para siniestros se registra como un pasivo en el balance de la aseguradora. La cantidad que una aseguradora coloca en reserva para cubrir las pérdidas de RBNS depende de las regulaciones estatales de seguros. Por ejemplo, se puede exigir a las compañías de seguros que reserven el valor promedio de una clase similar de reclamación para cada reclamación no resuelta.
Las pérdidas incurridas pero no declaradas (IBNR) también deben estimarse y contabilizarse en la reserva para siniestros.
Reportado pero no liquidado (RBNS) vs. Incurrido pero no reportado (IBNR)
Las pérdidas RBNS son similares a las pérdidas incurridas pero no reportadas (IBNR) en que ninguna ha sido liquidada durante el período contable; la diferencia radica en informar ya que las pérdidas de IBNR aún no han sido informadas a la compañía de seguros. Eso significa que el nivel de estimación requerido es mayor en el caso de una pérdida IBNR.
En muchos casos, puede ser difícil para un actuario diferenciar entre pérdidas IBNR y RBNS, según el modelo utilizado. Esto se debe a que los siniestros se desarrollan de manera diferente según el año de informe y el año contable. Estas reclamaciones se pueden pronosticar por separado.
Beneficios de las estimaciones informadas pero no liquidadas (RBNS)
Estimar las reservas de IBNR y RBNS es uno de los trabajos más importantes que tiene un actuario en una compañía de seguros. Estas estimaciones afectan la rentabilidad de una compañía de seguros y las malas estimaciones pueden tener graves consecuencias.
Si el actuario sobreestima, podría llevar a que la compañía de seguros tenga menos dinero para invertir en el mercado. También podría hacer que parezca que la compañía no está funcionando bien, lo que podría llevar a que aumenten el precio de sus productos de seguros.
Si el actuario subestima, puede parecer que la compañía se está desempeñando bien y podría reducir los precios para sus asegurados. Esto los dejaría mal equipados para reclamos imprevistos de accidentes pasados, lo que podría tener graves consecuencias para la compañía de seguros. El peor de los casos sería que fueran insolventes.
Reflejos
Las pérdidas incurridas pero no reportadas (IBNR) son similares a las pérdidas RBNS en que ninguna ha sido liquidada dentro del período contable, pero difieren en que las pérdidas aún no han sido reportadas.
Reportado pero no liquidado (RBNS) se refiere a pérdidas que han sido reportadas a una compañía de seguros que no han sido liquidadas al final del período contable.
Las aseguradoras crean reservas, que se registran como pasivo en el balance, para cubrir las pérdidas de RBNS e IBNR.
Las pérdidas del RBNS se calculan utilizando una estimación de la gravedad de la pérdida basada en la información del proceso de liquidación de siniestros.
La estimación de las reservas del RBNS afecta la rentabilidad de una compañía de seguros, ya que el dinero destinado a las reservas podría destinarse a otros fines.
