تم الإبلاغ عنها ولكن لم تتم تسويتها (RBNS)

ما الذي يتم الإبلاغ عنه ولكن لم يتم تسويته (RBNS)؟

يشير التقرير ولكن لم يتم تسويته (RBNS) إلى الخسائر المبلغ عنها لشركة التأمين والتي لم يتم تسويتها بحلول نهاية الفترة المحاسبية. يتم احتساب الخسائر المبلغ عنها ولكن لم يتم تسويتها (RBNS) باستخدام تقدير لشدة الخسارة بناءً على المعلومات المتاحة من عملية تسوية المطالبات.

فهم التقارير المبلغ عنها ولكن لم تتم تسويتها (RBNS)

يتطلب حساب الخسائر المبلغ عنها والتي لم يتم تسويتها فهم مكان المطالبات في عملية التسوية. الحساب هو تقدير يستند إلى المعلومات المتوفرة لدى شركة التأمين ، بما في ذلك المعلومات من وثائق المحكمة. تعتمد دقة الحساب على نوع الخسارة الخاضعة للتسوية ، حيث يصعب تقدير المطالبات الأكثر تعقيدًا بدقة. على سبيل المثال ، قد يكون من الأسهل تقدير مطالبة بأضرار حريق في منزل سكني أكثر من مطالبة شركة بمسؤولية المنتج .

تحسب شركات التأمين مطالباتها والخسائر المرتبطة بها باستخدام مجموعة متنوعة من المصادر. وتشمل هذه الالتزامات الناشئة عن العقود التي يكتفون بها ، وكذلك العقود التي تم التنازل عنها لمعيدي التأمين ، ولوائح الدولة ، وآراء المحاكم المتعلقة بالمطالبات ، والتقديرات الاكتوارية. تنطبق هذه المعلومات على تعديل الخسائر ومصاريف المطالبات.

يُطلب من شركة التأمين تجنيب أموال ، يشار إليها باسم احتياطي المطالبات ، من أجل الدفع لحاملي وثائق التأمين الذين يقدمون مطالبات مشروعة على وثيقتهم. يتم تسجيل احتياطي المطالبات كالتزام في الميزانية العمومية لشركة التأمين. يعتمد المبلغ الذي تضعه شركة التأمين في الاحتياطي لتغطية خسائر RBNS على لوائح التأمين الحكومية. على سبيل المثال ، قد يُطلب من شركات التأمين أن تضع جانباً متوسط القيمة لفئة مماثلة من المطالبات لكل مطالبة لم يتم تسويتها.

يجب أيضًا تقدير الخسائر المتكبدة وغير المبلغ عنها (IBNR) واحتسابها في احتياطي المطالبات.

المبلغ عنها ولكن لم يتم تسويتها (RBNS) مقابل المتكبدة ولكن لم يتم الإبلاغ عنها (IBNR)

تتشابه خسائر RBNS مع الخسائر التي تم تكبدها ولكن لم يتم الإبلاغ عنها (IBNR) من حيث أنه لم يتم تسويتها خلال الفترة المحاسبية ؛ يكمن الاختلاف في الإبلاغ عن الخسائر المتكبدة غير المبلغ عنها بعد إلى شركة التأمين. وهذا يعني أن مستوى التقدير المطلوب أعلى في حالة الخسارة IBNR.

في كثير من الحالات ، قد يكون من الصعب على الخبير الاكتواري معرفة الفرق بين خسائر IBNR و RBNS ، اعتمادًا على النموذج المستخدم. وذلك لأن المطالبات يتم تطويرها بشكل مختلف وفقًا للسنة المشمولة بالتقرير والسنة المحاسبية. يمكن توقع هذه المطالبات بشكل منفصل.

فوائد التقديرات المبلغ عنها ولكن لم تتم تسويتها (RBNS)

يعد تقدير احتياطيات IBNR و RBNS من بين أهم الوظائف التي يشغلها الخبير الاكتواري في شركة التأمين. تؤثر هذه التقديرات على ربحية شركة التأمين ، ويمكن أن يكون للتقديرات السيئة عواقب وخيمة.

إذا بالغ الخبير الاكتواري في التقدير ، فقد يؤدي ذلك إلى امتلاك شركة التأمين أموالاً أقل للاستثمار في السوق. يمكن أن يجعل الأمر يبدو أن الشركة لا تعمل بشكل جيد ، مما قد يؤدي إلى زيادة أسعار منتجات التأمين الخاصة بهم.

إذا قلل الخبير الاكتواري من تقديره ، فقد يبدو أن أداء الشركة جيد ، وقد يخفضون الأسعار لحملة وثائقهم. هذا من شأنه أن يجعلهم غير مجهزين للمطالبات غير المتوقعة من الحوادث الماضية ، والتي يمكن أن يكون لها عواقب وخيمة على شركة التأمين. السيناريو الأسوأ هو أنهم معسرون.

يسلط الضوء

• الخسائر المتكبدة وغير المبلغ عنها (IBNR) مشابهة لخسائر RBNS من حيث أنه لم يتم تسويتها خلال الفترة المحاسبية ، لكنها تختلف من حيث أن الخسائر لم يتم الإبلاغ عنها بعد.

• يشير التقرير إلى الخسائر التي تم الإبلاغ عنها ولكن لم يتم تسويتها (RBNS) إلى الخسائر التي تم الإبلاغ عنها إلى شركة التأمين والتي لم يتم تسويتها بحلول نهاية الفترة المحاسبية.

• تقوم شركات التأمين بإنشاء احتياطيات ، يتم تسجيلها كخصوم في الميزانية العمومية ، لتغطية خسائر RBNS و IBNR.

• يتم احتساب خسائر RBNS باستخدام تقدير لشدة الخسارة بناءً على المعلومات من عملية تسوية المطالبات.

• يؤثر تقدير احتياطيات RBNS على ربحية شركة التأمين ، حيث يمكن تخصيص الأموال المخصصة للاحتياطيات لأغراض أخرى.