Zgłoszone, ale nieuregulowane (RBNS)

Co jest zgłaszane, ale nierozliczone (RBNS)?

Zgłoszone, ale nierozliczone (RBNS) dotyczy strat zgłoszonych do zakładu ubezpieczeń, które nie zostały rozliczone do końca okresu rozliczeniowego. Straty zgłoszone, ale nierozliczone (RBNS) są obliczane na podstawie oszacowania dotkliwości straty na podstawie dostępnych informacji z procesu likwidacji szkód.

Zrozumienie zgłoszonych, ale nierozliczonych (RBNS)

Obliczanie zgłoszonych, ale nierozliczonych strat wymaga zrozumienia, gdzie roszczenia znajdują się w procesie rozliczania. Kalkulacja jest oszacowaniem na podstawie informacji, które ubezpieczyciel posiada pod ręką, w tym informacji z dokumentów sądowych. Dokładność kalkulacji zależy od rodzaju szkody podlegającej rozliczeniu, przy czym bardziej złożone roszczenia są trudniejsze do dokładnego oszacowania. Na przykład roszczenie z tytułu szkód pożarowych w domu mieszkalnym może być łatwiejsze do oszacowania niż roszczenie dotyczące odpowiedzialności za produkt ze strony korporacji.

Firmy ubezpieczeniowe obliczają swoje roszczenia i związane z nimi straty, korzystając z różnych źródeł. Należą do nich zobowiązania z umów, których udzielają, jak również z umów cedowanych na reasekuratorów,. regulacje państwowe, opinie sądowe dotyczące roszczeń, szacunki aktuarialne. Informacje te dotyczą kosztów likwidacji szkód i roszczeń odszkodowawczych .

Firma ubezpieczeniowa jest zobowiązana do odłożenia pieniędzy, określanych jako rezerwa na roszczenia,. w celu wypłaty ubezpieczających, którzy zgłoszą uzasadnione roszczenia z ich polisy. Rezerwa na odszkodowania i świadczenia jest księgowana jako zobowiązanie w bilansie ubezpieczyciela. Kwota, jaką ubezpieczyciel umieszcza w rezerwie na pokrycie strat RBNS, zależy od państwowych przepisów ubezpieczeniowych. Na przykład firmy ubezpieczeniowe mogą być zobowiązane do odłożenia średniej wartości dla podobnej kategorii roszczenia dla każdego nierozstrzygniętego roszczenia.

Poniesione, ale niezgłoszone (IBNR) straty muszą być również oszacowane i uwzględnione w rezerwie na szkody.

Zgłoszone, ale nieuregulowane (RBNS) vs. Zgłoszone, ale nieuregulowane (IBNR)

Straty RBNS są podobne do strat poniesionych, ale nieujawnionych (IBNR) w tym sensie, że nie zostały rozliczone w okresie sprawozdawczym; różnica polega na zgłoszeniu, ponieważ straty IBNR nie zostały jeszcze zgłoszone do zakładu ubezpieczeń. Oznacza to, że wymagany poziom oszacowania jest wyższy w przypadku straty IBNR.

W wielu przypadkach aktuariuszowi może być trudno odróżnić straty IBNR i RBNS, w zależności od zastosowanego modelu. Wynika to z faktu, że roszczenia są opracowywane różnie w zależności od roku sprawozdawczego i roku obrachunkowego. Roszczenia te można prognozować oddzielnie.

Korzyści z oszacowań zgłoszonych, ale nierozliczonych (RBNS)

Szacowanie rezerw IBNR i RBNS jest jednym z najważniejszych stanowisk, jakie aktuariusz wykonuje w firmie ubezpieczeniowej. Szacunki te wpływają na rentowność firmy ubezpieczeniowej, a złe szacunki mogą mieć poważne konsekwencje.

Jeśli aktuariusz przeszacowuje, może to spowodować, że firma ubezpieczeniowa będzie miała mniej pieniędzy na inwestycje na rynku. Może to również sprawiać wrażenie, że firma nie radzi sobie dobrze, co może prowadzić do wzrostu cen swoich produktów ubezpieczeniowych.

Jeśli aktuariusz nie oszacowuje, może się wydawać, że firma dobrze sobie radzi i może obniżyć ceny dla swoich ubezpieczających. To sprawiłoby, że byliby źle przygotowani na nieprzewidziane roszczenia z przeszłych wypadków, co mogłoby mieć poważne konsekwencje dla firmy ubezpieczeniowej. Najgorszym scenariuszem byłoby to, że są niewypłacalne.

Przegląd najważniejszych wydarzeń

• Straty poniesione ale nieujawnione (IBNR) są podobne do strat RBNS tym, że nie zostały rozliczone w okresie księgowym, różnią się jednak tym, że straty nie zostały jeszcze zaraportowane.

• Zgłoszone, ale nierozliczone (RBNS) dotyczy strat, które zostały zgłoszone do zakładu ubezpieczeń, a nie zostały rozliczone do końca okresu rozliczeniowego.

• Ubezpieczyciele tworzą rezerwy, które są rejestrowane jako zobowiązania w bilansie na pokrycie strat RBNS i IBNR.

• Straty RBNS wyliczane są z wykorzystaniem oszacowania dotkliwości szkody na podstawie informacji z procesu likwidacji szkód.

• Szacowanie rezerw RBNS wpływa na rentowność firmy ubezpieczeniowej, ponieważ pieniądze odłożone na rezerwy mogłyby zostać przeznaczone na inne cele.