Rapporterad men inte avgjord (RBNS)
Vad är rapporterat men inte avgjort (RBNS)?
Redovisad men inte avräknat (RBNS) avser förluster som rapporterats till ett försäkringsbolag som inte är reglerade vid räkenskapsperiodens slut. Rapporterade men ej reglerade (RBNS) förluster beräknas med hjälp av en uppskattning av förlustens svårighetsgrad baserat på tillgänglig information från skaderegleringsprocessen.
Förstå Reported But Not Settled (RBNS)
Att beräkna rapporterade men inte reglerade förluster kräver en förståelse för var fordringarna befinner sig i avvecklingsprocessen. Beräkningen är en uppskattning baserad på information som en försäkringsgivare har till hands, inklusive uppgifter från rättegångshandlingar. Korrektheten i beräkningen beror på vilken typ av förlust som är föremål för förlikningen, med mer komplexa fordringar som är svårare att uppskatta exakt. Till exempel kan ett brandskadekrav på ett bostadshus vara lättare att uppskatta än ett produktansvarskrav från ett företag.
Försäkringsbolag beräknar sina fordringar och tillhörande förluster med hjälp av en mängd olika källor. Dessa inkluderar skulder från de kontrakt som de tecknar, såväl som kontrakt som överlåts till återförsäkrare,. statliga bestämmelser, domstolsutlåtanden om fordringar och aktuariella uppskattningar. Denna information gäller skadereglering och skadekostnader.
Ett försäkringsbolag är skyldigt att avsätta pengar, så kallad skadereserv,. för att betala försäkringstagare som lämnar legitima krav på sin försäkring. Skadereserven tas upp som skuld i försäkringsgivarens balansräkning. Det belopp som en försäkringsgivare placerar i reserv för att täcka RBNS-förluster beror på statliga försäkringsbestämmelser. Till exempel kan försäkringsbolag åläggas att avsätta medelvärdet för en liknande skadeklass för varje oreglerat skadefall.
Uppkomna men ej rapporterade (IBNR) förluster ska också uppskattas och redovisas i skadereserven.
Rapporterad men inte avgjord (RBNS) vs. Uppstått men inte rapporterat (IBNR)
RBNS-förluster liknar men ej rapporterade (IBNR) förluster genom att ingen av dem har reglerats under räkenskapsperioden; skillnaden ligger i rapporteringen då IBNR-förluster ännu inte har rapporterats till försäkringsbolaget. Det betyder att uppskattningsnivån som krävs är högre i fallet med en IBNR-förlust.
I många fall kan det vara svårt för en aktuarie att se skillnaden mellan IBNR- och RBNS-förluster, beroende på vilken modell som används. Det beror på att fordringar utvecklas olika beroende på redovisningsår och redovisningsår. Dessa anspråk kan prognostiseras separat.
Fördelar med rapporterade men inte avräknade (RBNS) uppskattningar
Att uppskatta IBNR- och RBNS-reserver är bland de viktigaste jobben en aktuarie har i ett försäkringsbolag. Dessa uppskattningar påverkar ett försäkringsbolags lönsamhet och dåliga uppskattningar kan få allvarliga konsekvenser.
Om aktuarien överskattar kan det leda till att försäkringsbolaget har mindre pengar att investera på marknaden. Det kan också få det att verka som att företaget inte presterar bra, vilket kan leda till att de ökar priset på sina försäkringsprodukter.
Om aktuarien underskattar kan det verka som att företaget går bra och de kan sänka priserna för sina försäkringstagare. Detta skulle göra dem illa rustade för oförutsedda skador från tidigare olyckor, vilket kan få allvarliga konsekvenser för försäkringsbolaget. Det värsta scenariot skulle vara att de är insolventa.
##Höjdpunkter
Uppkomna men ej rapporterade (IBNR) förluster liknar RBNS-förluster genom att ingen av dem har reglerats inom räkenskapsperioden, men de skiljer sig åt genom att förlusterna inte har rapporterats ännu.
Redovisad men inte reglerad (RBNS) avser förluster som har rapporterats till ett försäkringsbolag som inte är reglerade vid räkenskapsperiodens slut.
Försäkringsgivare skapar reserver, som redovisas som skulder i balansräkningen, för att täcka RBNS- och IBNR-förluster.
RBNS-förluster beräknas med hjälp av en uppskattning av förlustens svårighetsgrad baserat på information från skaderegleringsprocessen.
Att uppskatta RBNS-reserver påverkar ett försäkringsbolags lönsamhet, eftersom de pengar som avsatts för reserver skulle kunna användas till andra ändamål.
