علاج مكاسب رأس المال
ما هو علاج مكاسب رأس المال؟
معالجات أرباح رأس المال هي ضرائب محددة يتم تقييمها على مكاسب رأس المال الاستثماري كما هو محدد في قانون الضرائب. عندما يتم بيع الأسهم لتحقيق ربح ، يُعرف جزء العائدات الذي يزيد عن قيمة الشراء (أو أساس التكلفة) باسم مكاسب رأس المال .
ضريبة أرباح رأس المال إلى فئتين: قصيرة الأجل وطويلة الأجل. تعتبر الأسهم التي يحتفظ بها لمدة تزيد عن عام طويل الأجل لمعالجة أي مكاسب رأسمالية ، وتخضع للضريبة بمعدلات 0٪ أو 15٪ أو 20٪ اعتمادًا على الدخل الخاضع للضريبة للمستثمر. تعتبر الأسهم المملوكة لأقل من عام واحد مكاسب رأسمالية قصيرة الأجل وتخضع للضريبة بمعدلات الدخل العادي ، والتي تتراوح من 10٪ إلى 37٪ اعتمادًا على شريحة ضريبة المستثمر.
فهم علاج مكاسب رأس المال
يوضح الاختلاف الكبير بين المعدلات قصيرة الأجل وطويلة الأجل أن إيلاء اهتمام وثيق للعواقب الضريبية للاستثمار في الأسهم هو مهارة بالغة الأهمية يجب تطويرها.
مع نمو محفظة المستثمر ، يجب على المستثمر أن يراقب عن كثب مكاسب رأس المال ، بما في ذلك إجراء تعديلات قرب نهاية السنة التقويمية لتقليل ضرائب أرباح رأس المال قدر الإمكان. تسمى استراتيجية بيع الأسهم غير المربحة بخسارة لتعويض المكاسب في المبيعات الأخرى حصاد الضرائب ، ويمكن للمحاسب أو متخصص الاستثمار مساعدتك في هذه الجهود.
في السنوات الأخيرة ، أضاف وسطاء الخصم مثل Charles Schwab ميزات إلى تطبيقات سطح المكتب والأجهزة المحمولة الخاصة بهم والتي توضح لك مكان مكاسبك وخسائرك. يساعد ذلك الأشخاص الذين يقومون بذلك بأنفسهم على جني خسائرهم الضريبية دون الحاجة إلى دفع أجور محترف لإدارة محفظتك. توفر أقنعة Robo-ad مثل Betterment أيضًا ميزة حصاد الضرائب كميزة أساسية لمحفظتك ، على الرغم من أنك لا تملك نفس القدر من التحكم في المكان الذي يستثمرون فيه أموالك.
كيف تؤثر فترة القابضة على معالجة مكاسب رأس المال
عادة ما تبدأ فترة الاحتفاظ بالسهم - أو الإطار الزمني الذي يتم خلاله امتلاك السهم - من اليوم الذي يحتفظ فيه المستثمر بالسهم ، بغض النظر عن المدة التي تنتظر أي أوامر أو خيارات لممارستها.
في كثير من الحالات ، يجب الاحتفاظ بالسهم لمدة عام ويوم واحد على الأقل من أجل الحصول على المعالجة المفضلة لمكاسب رأس المال طويلة الأجل. ومع ذلك ، هناك أوقات ، مثل ما إذا كان من المتوقع أن ينخفض السهم بشدة ، حيث قد يكون من الأفضل للمستثمرين بيع تلك الأسهم ودفع معدل ضريبة أرباح رأس المال الأعلى بدلاً من مواجهة خسائر أعمق.
في هذه الأيام ، يعد حساب الفرق في عبءك الضريبي بأسعار مختلفة أمرًا سريعًا وغالبًا ما يكون آليًا ، وإذا انخفض سعر السهم بعيدًا جدًا ، فقد لا تضطر إلى دفع ** مكاسب ** على الإطلاق لأنك تبيع بالفعل بخسارة.
أمثلة من العالم الحقيقي لعلاج مكاسب رأس المال
هناك حالات تتبع فيها فترة الاحتفاظ لتلقي أسعار طويلة الأجل قواعد مختلفة. على سبيل المثال ، إذا كان الفرد سيرث مخزونًا أو أصلًا آخر ، فسيحصل تلقائيًا على السعر المفضل طويل الأجل.
إذا تم منح الموظف خيار سهم حافز ، فيجب عليه الانتظار لمدة عامين على الأقل من تاريخ إصدار الخيارات وسنة واحدة على الأقل من وقت ممارسة الخيار وحصول السهم في حوزة الموظف.
عندما يتم إهداء المخزون إلى شخص آخر ، سيتم تضمين الوقت الذي تقضيه الأسهم في حيازة الشخص الذي يمنح السهم في فترة الاحتفاظ الإجمالية.
يسلط الضوء
تشير "المعالجة" إلى مقدار الوقت الذي يجب أن تمتلك فيه سهمًا حتى يتم التعامل معه على أنه استثمار قصير الأجل أو طويل الأجل.
تعتبر الاستثمارات المحتفظ بها لمدة تقل عن سنة واحدة قصيرة الأجل ، بينما تعتبر الاستثمارات المحتفظ بها لمدة تزيد عن عام طويل الأجل.
تخضع الاستثمارات قصيرة الأجل للضريبة بمعدلات الدخل العادي ، بينما تحصل الاستثمارات طويلة الأجل على معدل مكاسب رأسمالية أقل بنسبة 0٪ أو 15٪ أو 20٪ ، اعتمادًا على مستوى دخلك.
