Traktowanie zysków kapitałowych
Co to jest leczenie zysków kapitałowych?
Ujęcie zysków kapitałowych to określone podatki naliczane od zysków kapitałowych z inwestycji zgodnie z kodeksem podatkowym. Kiedy akcje są sprzedawane z zyskiem, część wpływów przekraczająca wartość zakupu (lub podstawę kosztową) jest znana jako zyski kapitałowe .
Podatek od zysków kapitałowych dzieli się na dwie kategorie: krótkoterminową i długoterminową. Akcje utrzymywane dłużej niż jeden rok są uważane za długoterminowe przy traktowaniu wszelkich zysków kapitałowych i są opodatkowane stawką 0%, 15% lub 20% w zależności od dochodu inwestora podlegającego opodatkowaniu. Akcje utrzymywane krócej niż rok są uważane za krótkoterminowe zyski kapitałowe i są opodatkowane według zwykłych stawek dochodu, które wahają się od 10% do 37% w zależności od przedziału podatkowego inwestora.
Zrozumienie traktowania zysków kapitałowych
Znacząca różnica między stopami krótkoterminowymi i długoterminowymi jasno pokazuje, że zwracanie szczególnej uwagi na podatkowe konsekwencje inwestowania w akcje jest kluczową umiejętnością, którą należy rozwijać.
Wraz ze wzrostem portfela inwestora, inwestor musi uważnie obserwować zyski kapitałowe, w tym dokonywać korekt pod koniec roku kalendarzowego,. aby maksymalnie obniżyć podatki od zysków kapitałowych. Strategia sprzedaży nierentownych akcji ze stratą w celu zrównoważenia zysków z innej sprzedaży nazywana jest zbieraniem strat podatkowych, a księgowy lub specjalista ds. inwestycji może Ci pomóc w tych wysiłkach.
W ostatnich latach brokerzy rabatów, tacy jak Charles Schwab, dodali funkcje do swoich aplikacji komputerowych i mobilnych, które pokazują, gdzie są Twoje zyski i straty. Pomaga to majsterkowiczom w zbieraniu strat podatkowych bez konieczności płacenia profesjonalistom za zarządzanie portfelem. Wizjery Robo-ad , takie jak Betterment,. oferują również pozyskiwanie strat podatkowych jako podstawową funkcję Twojego portfela, chociaż nie masz tak dużej kontroli nad tym, gdzie inwestują Twoje pieniądze.
Jak okres utrzymywania wpływa na traktowanie zysków kapitałowych
Okres utrzymywania akcji – lub przedział czasowy, w którym akcje są w posiadaniu – zwykle rozpoczyna się od dnia, w którym akcje są w posiadaniu inwestora, niezależnie od tego, jak długo czekają na wykonanie warrantów lub opcji.
W wielu przypadkach akcje muszą być utrzymywane przez co najmniej rok i jeden dzień, aby uzyskać preferowane traktowanie w zakresie długoterminowych zysków kapitałowych. Jednak zdarzają się sytuacje, gdy spodziewany jest głęboki spadek wartości akcji, w których dla inwestorów korzystniejsza może być sprzedaż tych akcji i zapłacenie wyższej stawki podatku od zysków kapitałowych, zamiast ponoszenia jeszcze większych strat.
W dzisiejszych czasach obliczanie różnicy w obciążeniu podatkowym w różnych cenach jest szybkie i często zautomatyzowane, a jeśli cena akcji spadnie bardzo daleko, być może nie będziesz musiał w ogóle płacić zysków, ponieważ już sprzedajesz ze stratą.
Prawdziwe przykłady traktowania zysków kapitałowych
Zdarzają się przypadki, w których okres utrzymywania, aby otrzymać długoterminowe stawki, podlega innym zasadom. Na przykład, jeśli dana osoba odziedziczy akcje lub inny majątek, automatycznie otrzyma preferowaną długoterminową stopę procentową.
W przypadku przyznania pracownikowi motywacyjnej opcji na akcje, musi odczekać co najmniej dwa lata od daty wystawienia opcji i co najmniej rok od momentu wykonania opcji i wejścia akcji w posiadanie pracownika.
Gdy akcje są podarowane innej osobie, czas spędzony na posiadaniu akcji przez osobę przyznającą akcje będzie uwzględniony w całkowitym okresie posiadania.
Przegląd najważniejszych wydarzeń
„Leczenie” odnosi się do czasu, przez jaki musisz posiadać akcje, aby można je było traktować jako inwestycję krótkoterminową lub długoterminową.
Inwestycje utrzymywane krócej niż rok uważa się za krótkoterminowe, natomiast inwestycje utrzymywane dłużej niż rok za długoterminowe.
Inwestycje krótkoterminowe są opodatkowane według zwykłych stawek dochodu, podczas gdy inwestycje długoterminowe otrzymują niższą stopę zysków kapitałowych 0%, 15% lub 20%, w zależności od poziomu dochodów.
