キャピタルゲイントリートメント

##キャピタルゲインの扱いとは何ですか？

キャピタルゲインの扱いは、税法によって決定された投資キャピタルゲインに対して査定される特定の税金です。株式が利益のために売却される場合、購入額（またはコストベース）を超える収益の一部はキャピタルゲインと呼ばれます。

キャピタルゲイン税は、短期と長期の2つのカテゴリーに分類されます。 1年を超えて保有されている株式は、キャピタルゲインの処理の長期と見なされ、投資家の課税所得に応じて0％、15％、または20％の割合で課税されます。保有期間が1年未満の株式は、短期のキャピタルゲインと見なされ、投資家の税率に応じて10％から37％の範囲の通常の所得率で課税されます。

##キャピタルゲインの扱いを理解する

短期金利と長期金利の大きな違いは、株式への投資の税務上の影響に細心の注意を払うことが開発するための重要なスキルであることを明確にしています。

投資家のポートフォリオが拡大するにつれて、投資家はキャピタルゲイン税を可能な限り削減するために暦年の終わり近くに調整を行うことを含め、キャピタルゲインに注意を払う必要があります。他の売上の利益を相殺するために不採算株を損失で売却する戦略は、税務上の損失の収穫と呼ばれ、会計士または投資専門家がこれらの取り組みを支援することができます。

近年、Charles Schwabのようなディスカウントブローカーは、デスクトップアプリとモバイルアプリに、利益と損失がどこにあるかを示す機能を追加しました。これは、ポートフォリオを管理するために専門家にお金を払うことなく、自分で行うことで税務上の損失を回収するのに役立ちます。 BettermentなどのRobo- advisorは、ポートフォリオの基本機能として減税の収穫も提供しますが、どこにお金を投資するかについてはあまり制御できません。

##保有期間がキャピタルゲイン処理にどのように影響するか

株式の保有期間、または株式が所有される期間は、通常、ワラントまたはオプションの行使を待つ期間に関係なく、投資家が株式を保有する日から始まります。

多くの場合、優先的な長期キャピタルゲインの扱いを受けるには、株式を少なくとも1年1日保有する必要があります。ただし、株価が大幅に下落すると予想される場合など、さらに深刻な損失に直面するよりも、投資家がそれらの株式を売却してより高いキャピタルゲイン税率を支払う方が有利な場合があります。

最近では、さまざまな価格での税負担の差を計算するのは迅速で、多くの場合自動化されています。株価が大幅に下落した場合、すでに損失を出して販売しているため、利益を支払う必要がない場合があります。

##キャピタルゲイン処理の実際の例

長期金利を受け取るための保有期間が異なる規則に従う場合があります。たとえば、個人が株式または別の資産を継承する場合、その個人は自動的に優先長期レートを受け取ります。

従業員にインセンティブストックオプションが付与されている場合、オプションが発行された日から少なくとも2年、オプションが行使されてストックが従業員に所有されてから少なくとも1年待つ必要があります。

株式が他の人に贈与される場合、株式を付与する人の所有に費やされた株式は、全体の保有期間に含まれます。

##ハイライト

-「処理」とは、株式を短期または長期の投資として扱うために、株式を所有しなければならない時間を指します。

-1年未満の投資は短期と見なされ、1年を超える投資は長期と見なされます。

-短期投資は通常の所得税率で課税されますが、長期投資は所得水準に応じて0％、15％、または20％の低いキャピタルゲイン率を受け取ります。