Kursgevinstbehandling

Hva er kapitalgevinstbehandling?

Kapitalgevinstbehandlinger er spesifikke skatter som vurderes på investeringsgevinster som bestemt av skatteloven. Når en aksje selges med fortjeneste, er delen av inntektene utover kjøpsverdien (eller kostnadsgrunnlaget) kjent som kapitalgevinster .

Gevinstskatt er delt inn i to kategorier: kortsiktig og langsiktig. Aksjer holdt lenger enn ett år anses som langsiktige for behandling av kapitalgevinster, og beskattes med satser på 0 %, 15 % eller 20 % avhengig av investors skattepliktige inntekt. Aksjer holdt mindre enn ett år regnes som kortsiktige kapitalgevinster og beskattes med ordinære inntektssatser, som varierer fra 10 % til 37 % avhengig av investorens skatteklasse.

Forstå behandling av kapitalgevinster

Den betydelige forskjellen mellom de kortsiktige og langsiktige rentene gjør det klart at det å være nøye med skattekonsekvensene av å investere i aksjer er en kritisk ferdighet å utvikle.

Etter hvert som en investors portefølje vokser, må investoren holde et øye med kapitalgevinster, inkludert å gjøre justeringer mot slutten av kalenderåret for å redusere gevinstskatten så mye som mulig. Strategien med å selge ulønnsomme aksjer med tap for å kompensere for gevinster ved andre salg kalles skatte-tap-høsting, og en regnskapsfører eller investeringsekspert kan hjelpe deg med dette arbeidet.

De siste årene har rabattmeglere som Charles Schwab lagt til funksjoner til skrivebords- og mobilappene sine som viser deg hvor gevinstene og tapene dine er. Dette hjelper gjør-det-selv-folk til å høste skatteunderskuddene sine uten å måtte betale en profesjonell for å administrere porteføljen din. Robo- advisorer som Betterment tilbyr også skatte-tap-høsting som en grunnleggende funksjon i porteføljen din, selv om du ikke har så mye kontroll over hvor de investerer pengene dine.

Hvordan holdeperioden påvirker behandling av kapitalgevinster

Holdeperioden for en aksje - eller tidsrammen aksjen eies i - starter vanligvis fra den dagen aksjen holdes av investoren, uavhengig av hvor lenge eventuelle warranter eller opsjoner venter på å bli utøvd.

I mange tilfeller må aksjen holdes minst ett år og en dag for å motta den foretrukne langsiktige kapitalgevinstbehandlingen. Det er imidlertid tider, som hvis aksjen forventes å falle dypt, hvor det kan være mer fordelaktig for investorer å selge disse aksjene og betale den høyere kapitalgevinstskatten i stedet for å møte enda dypere tap.

I disse dager er det raskt og ofte automatisert å beregne forskjellen i skattebelastningen din til forskjellige priser, og hvis aksjekursen faller veldig langt, trenger du kanskje ikke betale gevinster i det hele tatt fordi du allerede selger med tap.

Eksempler fra den virkelige verden på behandling av kapitalgevinster

Det er tilfeller hvor holdeperioden for å motta langsiktige renter følger ulike regler. For eksempel, hvis en person skulle arve aksjer eller en annen eiendel, vil de automatisk motta den foretrukne langsiktige renten.

Dersom en ansatt gis en insentivaksjeopsjon, må de vente minst to år fra datoen opsjonene ble utstedt og minst ett år fra opsjonen ble utøvd og aksjen kom i den ansattes besittelse.

Når aksjer gis til en annen person, vil tiden aksjene tilbrakte i besittelse av personen som gir aksjen, inkluderes i den samlede beholdningsperioden.

Høydepunkter

• "Behandling" refererer til hvor lang tid du må eie en aksje for at den skal behandles som enten en kortsiktig eller en langsiktig investering.

• Investeringer holdt i mindre enn ett år regnes som kortsiktige, mens investeringer holdt i mer enn ett år regnes som langsiktige.

• Kortsiktige investeringer beskattes med ordinære inntektssatser, mens langsiktige investeringer får en lavere kapitalgevinst på 0 %, 15 % eller 20 %, avhengig av inntektsnivået ditt.