Trattamento delle plusvalenze
Che cos'è il trattamento delle plusvalenze?
I trattamenti delle plusvalenze sono imposte specifiche valutate sulle plusvalenze degli investimenti come determinato dal codice fiscale. Quando un'azione viene venduta a scopo di lucro, la parte dei proventi che va oltre il valore di acquisto (o base di costo) è nota come plusvalenza .
L'imposta sulle plusvalenze è suddivisa in due categorie: a breve ea lungo termine. Le azioni detenute per più di un anno sono considerate a lungo termine per il trattamento di eventuali plusvalenze e sono tassate con aliquote dello 0%, 15% o 20% a seconda del reddito imponibile dell'investitore. Le azioni detenute per meno di un anno sono considerate plusvalenze a breve termine e sono tassate con aliquote di reddito ordinarie, che vanno dal 10% al 37% a seconda della fascia fiscale dell'investitore.
Comprendere il trattamento delle plusvalenze
La differenza significativa tra i tassi a breve ea lungo termine chiarisce che prestare molta attenzione alle conseguenze fiscali dell'investimento in azioni è un'abilità fondamentale da sviluppare.
portafoglio di un investitore cresce, l'investitore deve tenere d'occhio le plusvalenze, comprese le rettifiche verso la fine dell'anno solare per ridurre il più possibile le tasse sulle plusvalenze. La strategia di vendita di azioni non redditizie in perdita per compensare i guadagni in altre vendite è chiamata raccolta delle perdite fiscali e un contabile o un professionista degli investimenti può assisterti in questi sforzi.
Negli ultimi anni, broker di sconti come Charles Schwab hanno aggiunto funzionalità alle loro app desktop e mobili che ti mostrano dove sono i tuoi guadagni e le tue perdite. Questo aiuta i fai-da-te a raccogliere le loro perdite fiscali senza dover pagare un professionista per gestire il tuo portafoglio. I robo- advisor come Betterment offrono anche la raccolta delle perdite fiscali come caratteristica di base del tuo portafoglio, anche se non hai tanto controllo su dove stanno investendo i tuoi soldi.
In che modo il periodo di detenzione influisce sul trattamento delle plusvalenze
Il periodo di detenzione di un'azione, o l'intervallo di tempo durante il quale l'azione è posseduta, inizia in genere dal giorno in cui l'azione è detenuta dall'investitore, indipendentemente dal tempo in cui eventuali warrant o opzioni attendono di essere esercitati.
In molti casi, l'azione deve essere detenuta per almeno un anno e un giorno per ricevere il trattamento preferito delle plusvalenze a lungo termine. Ci sono momenti, tuttavia, come se ci si aspetta che il titolo diminuisca profondamente, in cui può essere più vantaggioso per gli investitori vendere quelle azioni e pagare l'aliquota fiscale sulle plusvalenze più elevate piuttosto che affrontare perdite ancora più profonde.
Al giorno d'oggi, il calcolo della differenza del carico fiscale a prezzi diversi è rapido e spesso automatizzato e, se il prezzo delle azioni scende molto, potresti non dover pagare alcun guadagno perché stai già vendendo in perdita.
Esempi reali di trattamento delle plusvalenze
Ci sono casi in cui il periodo di detenzione per ricevere tassi a lungo termine segue regole diverse. Ad esempio, se un individuo ereditasse azioni o un altro bene, riceverebbe automaticamente il tasso a lungo termine preferito.
Se un dipendente ottiene un'opzione incentivante su azioni, deve attendere almeno due anni dalla data di emissione delle opzioni e almeno un anno da quando l'opzione è stata esercitata e l'azione è entrata in possesso del dipendente.
Quando l'azione viene donata a un'altra persona, il tempo trascorso in possesso delle azioni dal soggetto che concede l'azione sarebbe incluso nel periodo di detenzione complessivo.
Mette in risalto
"Trattamento" si riferisce alla quantità di tempo in cui è necessario possedere un'azione affinché possa essere trattata come un investimento a breve oa lungo termine.
Gli investimenti detenuti per meno di un anno sono considerati a breve termine, mentre gli investimenti detenuti per più di un anno sono considerati a lungo termine.
Gli investimenti a breve termine sono tassati con aliquote di reddito ordinarie, mentre gli investimenti a lungo termine ricevono un'aliquota di plusvalenza inferiore dello 0%, 15% o 20%, a seconda del livello di reddito.
