Pääomavoittojen hoito
Mikä on pääomatulojen hoito?
Pääomavoittokäsittelyt ovat erityisiä veroja, jotka määrätään sijoitusten pääomavoitoista verolain mukaisesti. Kun osake myydään voittoa vastaan, ostoarvon (tai kustannusperusteen) ylittävä osuus tuotoista tunnetaan myyntivoittoina .
Pääomavoittovero on jaettu kahteen luokkaan: lyhyt ja pitkäaikainen. Yli vuoden pidettyjä osakkeita pidetään pitkäaikaisina mahdollisten myyntivoittojen käsittelyssä, ja niitä verotetaan 0, 15 tai 20 prosentin verokannan mukaan sijoittajan verotettavasta tulosta riippuen. Alle vuoden hallussa olevat osakkeet katsotaan lyhytaikaisiksi myyntivoitoksi, ja niitä verotetaan tavanomaisilla tuloveroilla, jotka vaihtelevat 10 %:sta 37 %:iin sijoittajan veroluokista riippuen.
Pääomavoittojen käsittelyn ymmärtäminen
Merkittävä ero lyhyen ja pitkän koron välillä tekee selväksi, että osakkeisiin sijoittamisen veroseuraamusten tarkka huomioiminen on kriittistä kehitettävää taitoa.
Sijoittajan salkun kasvaessa sijoittajan on seurattava tiiviisti myyntivoittoja, mukaan lukien kalenterivuoden lopussa tehtävät oikaisut, jotta myyntivoittoveroja alennetaan mahdollisimman paljon. Strategiaa myydä kannattamattomia osakkeita tappiolla muun myynnin voittojen kompensoimiseksi kutsutaan verotappioiden korjuuksi, ja kirjanpitäjä tai sijoitusammattilainen voi auttaa sinua näissä toimissa.
Viime vuosina alennusvälittäjät, kuten Charles Schwab, ovat lisänneet työpöytä- ja mobiilisovelluksiinsa ominaisuuksia, jotka näyttävät, missä voitot ja tappiot ovat. Tämä auttaa tee-se-itse-yrittäjiä keräämään verotappionsa ilman, että heidän tarvitsee maksaa ammattilaiselle salkkusi hallinnasta. Robo-mainosvisiirit,. kuten Betterment, tarjoavat myös verotappioiden keräämisen salkkusi perusominaisuudena, vaikka sinulla ei ole niin paljon hallintaa siihen, mihin he sijoittavat rahasi .
Kuinka pitoaika vaikuttaa pääomatulojen käsittelyyn
Osakkeen hallussapitoaika – tai ajanjakso, jonka aikana osaketta omistetaan – alkaa tyypillisesti päivästä, jona sijoittaja omistaa osakkeen, riippumatta siitä, kuinka kauan warrantit tai optiot odottavat käyttämistä.
Monissa tapauksissa osakkeita on säilytettävä vähintään yksi vuosi ja yksi päivä saadakseen ensisijaisen pitkän aikavälin pääomavoittokäsittelyn. Joskus, kuten osakkeiden odotetaan laskevan syvästi, on kuitenkin aikoja, jolloin sijoittajien voi olla edullisempaa myydä osakkeet ja maksaa korkeampi pääomatuloverokanta sen sijaan, että kärsisivät vieläkin suurempia tappioita.
Nykyään verotaakan eron laskeminen eri hinnoilla on nopeaa ja usein automatisoitua, ja jos osakekurssi putoaa hyvin pitkälle, sinun ei ehkä tarvitse maksaa voittoa ollenkaan, koska myyt jo tappiolla.
Tosimaailman esimerkkejä pääomatulojen käsittelystä
On tapauksia, joissa pitkien korkojen pitoaika noudattaa erilaisia sääntöjä. Jos henkilö esimerkiksi periisi osakkeen tai muun omaisuuden, hän saisi automaattisesti ensisijaisen pitkän aikavälin koron.
Jos työntekijälle myönnetään kannustinoptio, hänen on odotettava vähintään kaksi vuotta optioiden antamisesta ja vähintään vuosi siitä, kun optio on käytetty ja osakkeet tulivat työntekijän hallintaan.
Kun osaketta lahjoitetaan toiselle henkilölle, osakkeen antajan hallussa olleiden osakkeiden omistusaika lasketaan kokonaispitoaikaan.
Kohokohdat
"Hoito" tarkoittaa aikaa, jonka sinun on omistettava osaketta, jotta sitä voidaan käsitellä joko lyhyt- tai pitkäaikaisena sijoituksena.
Alle vuoden pidetyt sijoitukset katsotaan lyhytaikaisiksi ja yli vuoden pidetyt sijoitukset pitkäaikaisiksi.
Lyhytaikaisia sijoituksia verotetaan tavanomaisin tuloveroin, kun taas pitkäaikaiset sijoitukset saavat alhaisemman myyntivoiton 0%, 15% tai 20% tulotasosta riippuen.
