Traitement des gains en capital
Qu'est-ce que le traitement des gains en capital ?
Les traitements des gains en capital sont des impôts spécifiques imposés sur les gains en capital d'investissement, tels que déterminés par le code des impôts. Lorsqu'une action est vendue dans un but lucratif, la partie du produit qui dépasse la valeur d'achat (ou la base du coût) est appelée gains en capital .
L'impôt sur les gains en capital est divisé en deux catégories : à court terme et à long terme. Les actions détenues pendant plus d'un an sont considérées comme à long terme pour le traitement des gains en capital et sont imposées à des taux de 0 %, 15 % ou 20 % selon le revenu imposable de l'investisseur. Les actions détenues depuis moins d'un an sont considérées comme des gains en capital à court terme et sont imposées aux taux de revenu ordinaires, qui varient de 10 % à 37 % selon la tranche d'imposition de l'investisseur.
Comprendre le traitement des gains en capital
La différence significative entre les taux à court terme et à long terme montre clairement que prêter une attention particulière aux conséquences fiscales d'investir dans des actions est une compétence essentielle à développer.
portefeuille d'un investisseur se développe, l'investisseur doit surveiller de près les gains en capital, y compris faire des ajustements vers la fin de l' année civile pour réduire autant que possible les impôts sur les gains en capital. La stratégie consistant à vendre des actions non rentables à perte pour compenser les gains d'autres ventes est appelée récolte à perte fiscale, et un comptable ou un professionnel de l'investissement peut vous aider dans ces efforts.
Ces dernières années, des courtiers à escompte comme Charles Schwab ont ajouté des fonctionnalités à leurs applications de bureau et mobiles qui vous montrent où se trouvent vos gains et vos pertes. Cela aide les bricoleurs à récolter leurs pertes fiscales sans avoir à payer un professionnel pour gérer votre portefeuille. Les viseurs Robo-ad tels que Betterment offrent également la récolte des pertes fiscales comme caractéristique de base de votre portefeuille, bien que vous n'ayez pas autant de contrôle sur l'endroit où ils investissent votre argent.
Comment la période de détention affecte le traitement des gains en capital
La période de détention d'une action - ou la période pendant laquelle l'action est détenue - commence généralement à partir du jour où l'action est détenue par l'investisseur, quelle que soit la durée pendant laquelle les bons de souscription ou les options attendent d'être exercés.
Dans de nombreux cas, les actions doivent être détenues au moins un an et un jour afin de bénéficier du traitement privilégié des gains en capital à long terme. Il y a des moments, cependant, comme si l'on s'attend à ce que l'action baisse profondément, où il peut être plus avantageux pour les investisseurs de vendre ces actions et de payer le taux d'imposition plus élevé sur les gains en capital plutôt que de subir des pertes encore plus importantes.
De nos jours, le calcul de la différence de votre charge fiscale à différents prix est rapide et souvent automatisé, et si le cours de l'action chute très loin, vous n'aurez peut-être pas à payer de gains du tout parce que vous vendez déjà à perte.
Exemples concrets de traitement des gains en capital
Il existe des cas où la période de détention pour recevoir des taux à long terme suit des règles différentes. Par exemple, si un individu devait hériter d'actions ou d'un autre actif, il recevrait automatiquement le taux à long terme privilégié.
Si un employé se voit attribuer une option d'achat d'actions incitative, il doit attendre au moins deux ans à compter de la date à laquelle les options ont été émises et au moins un an à compter du moment où l'option a été exercée et où l'action est entrée en possession de l'employé.
Lorsque des actions sont données à une autre personne, le temps que les actions ont passé en possession de la personne qui accorde les actions serait inclus dans la période de détention globale.
Points forts
"Traitement" fait référence à la durée pendant laquelle vous devez posséder une action pour qu'elle soit considérée comme un investissement à court ou à long terme.
Les investissements détenus pendant moins d'un an sont considérés comme à court terme, tandis que les investissements détenus pendant plus d'un an sont considérés comme à long terme.
Les investissements à court terme sont imposés au taux de revenu ordinaire, tandis que les investissements à long terme bénéficient d'un taux de gain en capital inférieur de 0 %, 15 % ou 20 %, selon votre niveau de revenu.
