Behandlung von Kapitalgewinnen

Was ist Kapitalertragsbehandlung?

Kapitalertragsbehandlungen sind spezifische Steuern, die auf Kapitalerträge aus Kapitalanlagen erhoben werden, wie durch das Steuergesetz festgelegt. Wenn eine Aktie mit Gewinn verkauft wird, wird der Teil des Erlöses, der über den Kaufwert (oder die Kostenbasis) hinausgeht, als Kapitalgewinn bezeichnet

Die Kapitalertragssteuer wird in zwei Kategorien unterteilt: kurzfristige und langfristige. Aktien, die länger als ein Jahr gehalten werden, gelten für die Behandlung von Kapitalgewinnen als langfristig und werden je nach steuerpflichtigem Einkommen des Anlegers mit Sätzen von 0 %, 15 % oder 20 % besteuert. Aktien, die weniger als ein Jahr gehalten werden, gelten als kurzfristige Kapitalgewinne und werden mit normalen Einkommenssätzen besteuert, die je nach Steuerklasse des Anlegers zwischen 10 % und 37 % liegen.

Die Behandlung von Kapitalgewinnen verstehen

Der signifikante Unterschied zwischen den kurzfristigen und langfristigen Zinssätzen macht deutlich, dass es eine entscheidende Fähigkeit ist, sich die steuerlichen Folgen einer Anlage in Aktien genau anzuschauen.

Wenn das Portfolio eines Anlegers wächst, muss der Anleger die Kapitalgewinne genau im Auge behalten, einschließlich Anpassungen gegen Ende des Kalenderjahres,. um die Kapitalertragssteuern so weit wie möglich zu senken. Die Strategie, unrentable Aktien mit Verlust zu verkaufen, um Gewinne aus anderen Verkäufen auszugleichen, wird als Tax-Loss Harvesting bezeichnet, und ein Buchhalter oder Anlageexperte kann Sie bei diesen Bemühungen unterstützen.

In den letzten Jahren haben Discount-Broker wie Charles Schwab ihren Desktop- und mobilen Apps Funktionen hinzugefügt, die Ihnen zeigen, wo Ihre Gewinne und Verluste liegen. Dies hilft Heimwerkern, ihre Steuerverluste zu ernten, ohne einen Fachmann für die Verwaltung Ihres Portfolios bezahlen zu müssen. Robo-Ad- Visoren wie Betterment bieten auch das Sammeln von Steuerverlusten als grundlegendes Merkmal Ihres Portfolios an, obwohl Sie nicht so viel Kontrolle darüber haben, wo sie Ihr Geld investieren.

Wie sich die Haltedauer auf die Behandlung von Kapitalerträgen auswirkt

Die Haltedauer einer Aktie – oder der Zeitraum, in dem die Aktie gehalten wird – beginnt in der Regel an dem Tag, an dem die Aktie vom Anleger gehalten wird, unabhängig davon, wie lange Optionsscheine oder Optionen auf die Ausübung warten.

In vielen Fällen müssen die Aktien mindestens ein Jahr und einen Tag gehalten werden, um die bevorzugte Behandlung für langfristige Kapitalgewinne zu erhalten. Es gibt jedoch Zeiten, beispielsweise wenn die Aktie voraussichtlich stark fallen wird, in denen es für Anleger vorteilhafter sein kann, diese Aktien zu verkaufen und den höheren Kapitalertragssteuersatz zu zahlen, anstatt noch größere Verluste hinnehmen zu müssen.

Heutzutage ist die Berechnung der Differenz Ihrer Steuerbelastung bei unterschiedlichen Preisen schnell und oft automatisiert, und wenn der Aktienkurs sehr stark fällt, müssen Sie möglicherweise überhaupt keine Gewinne zahlen, weil Sie bereits mit Verlust verkaufen.

Reale Beispiele für die Behandlung von Kapitalgewinnen

Es gibt Fälle, in denen die Haltedauer für den Erhalt langfristiger Zinsen anderen Regeln folgt. Wenn eine Person beispielsweise Aktien oder einen anderen Vermögenswert erben würde, würde sie automatisch den bevorzugten langfristigen Zinssatz erhalten.

Wenn einem Mitarbeiter eine Incentive-Aktienoption gewährt wird, muss er mindestens zwei Jahre ab dem Datum der Ausgabe der Optionen und mindestens ein Jahr ab dem Zeitpunkt warten, an dem die Option ausgeübt wurde und die Aktie in den Besitz des Mitarbeiters überging.

Wenn Aktien an eine andere Person verschenkt werden, wird die Zeit, die die Aktien im Besitz der Person verbracht haben, in die Gesamthaltedauer einbezogen.

Höhepunkte

• „Behandlung“ bezieht sich auf die Zeit, die Sie eine Aktie besitzen müssen, damit sie entweder als kurzfristige oder als langfristige Investition behandelt wird.

• Anlagen, die weniger als ein Jahr gehalten werden, gelten als kurzfristig, während Anlagen, die länger als ein Jahr gehalten werden, als langfristig betrachtet werden.

• Kurzfristige Anlagen werden zu den normalen Einkommenssätzen besteuert, während langfristige Anlagen einen niedrigeren Kapitalertragssatz von 0 %, 15 % oder 20 % erhalten, je nach Einkommensniveau.