Tratamiento de ganancias de capital
¿Qué es el tratamiento de ganancias de capital?
Los tratamientos de ganancias de capital son impuestos especÃficos que gravan las ganancias de capital de inversión según lo determina el código tributario. Cuando una acción se vende con fines de lucro, la parte de los ingresos por encima del valor de compra (o base de costo) se conoce como ganancias de capital .
El impuesto a las ganancias de capital se divide en dos categorÃas: a corto y largo plazo. Las acciones mantenidas por más de un año se consideran a largo plazo para el tratamiento de cualquier ganancia de capital y están gravadas a tasas del 0%, 15% o 20% dependiendo de la renta imponible del inversionista. Las acciones mantenidas por menos de un año se consideran ganancias de capital a corto plazo y se gravan a tasas de ingresos ordinarias, que oscilan entre el 10 % y el 37 % según la categorÃa impositiva del inversionista.
Comprender el tratamiento de las ganancias de capital
La diferencia significativa entre las tasas a corto y largo plazo deja en claro que prestar mucha atención a las consecuencias fiscales de invertir en acciones es una habilidad crÃtica a desarrollar.
cartera de un inversionista , el inversionista debe vigilar de cerca las ganancias de capital, lo que incluye hacer ajustes cerca del final del año calendario para reducir los impuestos a las ganancias de capital tanto como sea posible. La estrategia de vender acciones no rentables con pérdidas para compensar las ganancias en otras ventas se denomina recolección de pérdidas fiscales, y un contador o profesional de inversiones puede ayudarlo en estos esfuerzos.
En los últimos años, los corredores de descuento como Charles Schwab han agregado funciones a sus aplicaciones móviles y de escritorio que le muestran dónde están sus ganancias y pérdidas. Esto ayuda a los aficionados al bricolaje a cosechar sus pérdidas fiscales sin tener que pagarle a un profesional para que administre su cartera. Los visores de anuncios automáticos como Betterment también ofrecen la recolección de pérdidas fiscales como una caracterÃstica básica de su cartera, aunque no tiene tanto control sobre dónde están invirtiendo su dinero.
Cómo afecta el perÃodo de tenencia al tratamiento de las ganancias de capital
El perÃodo de tenencia de una acción, o el perÃodo de tiempo durante el cual se posee la acción, generalmente comienza desde el dÃa en que el inversionista posee la acción, independientemente de cuánto tiempo esperen para ejercerse las garantÃas u opciones.
En muchos casos, las acciones deben mantenerse al menos un año y un dÃa para recibir el tratamiento preferencial de ganancias de capital a largo plazo. Hay momentos, sin embargo, como si se espera que las acciones caigan profundamente, donde puede ser más ventajoso para los inversores vender esas acciones y pagar la tasa impositiva más alta de ganancias de capital en lugar de enfrentar pérdidas aún mayores.
En estos dÃas, calcular la diferencia en su carga fiscal a diferentes precios es rápido y, a menudo, automatizado, y si el precio de las acciones cae mucho, es posible que no tenga que pagar ganancias en absoluto porque ya está vendiendo con pérdidas.
Ejemplos del mundo real de tratamiento de ganancias de capital
Hay casos en los que el perÃodo de tenencia para recibir tasas a largo plazo sigue reglas diferentes. Por ejemplo, si una persona heredara acciones u otro activo, recibirÃa automáticamente la tasa preferencial a largo plazo.
Si a un empleado se le otorga una opción de acciones de incentivo, debe esperar al menos dos años desde la fecha en que se emitieron las opciones y al menos un año desde que se ejerció la opción y las acciones pasaron a manos del empleado.
Cuando las acciones se regalan a otra persona, el tiempo que las acciones estuvieron en posesión de la persona que otorga las acciones se incluirÃa en el perÃodo total de tenencia.
Reflejos
"Tratamiento" se refiere a la cantidad de tiempo que debe poseer una acción para que sea tratada como una inversión a corto o largo plazo.
Las inversiones mantenidas por menos de un año se consideran a corto plazo, mientras que las inversiones mantenidas por más de un año se consideran a largo plazo.
Las inversiones a corto plazo se gravan con tasas de ingresos ordinarias, mientras que las inversiones a largo plazo reciben una tasa de ganancias de capital más baja del 0%, 15% o 20%, según su nivel de ingresos.
