Rawatan Keuntungan Modal
Apakah Rawatan Keuntungan Modal?
Rawatan keuntungan modal ialah cukai khusus yang dinilai ke atas keuntungan modal pelaburan seperti yang ditentukan oleh kod cukai. Apabila stok dijual untuk keuntungan, bahagian hasil yang melebihi dan melebihi nilai belian (atau asas kos) dikenali sebagai keuntungan modal .
Cukai keuntungan modal dipecahkan kepada dua kategori: jangka pendek dan jangka panjang. Saham yang dipegang lebih daripada satu tahun dianggap sebagai jangka panjang untuk rawatan sebarang keuntungan modal, dan dikenakan cukai pada kadar 0%, 15% atau 20% bergantung pada pendapatan bercukai pelabur. Stok yang dipegang kurang daripada satu tahun dianggap sebagai keuntungan modal jangka pendek dan dikenakan cukai pada kadar pendapatan biasa, yang berjulat antara 10% hingga 37% bergantung pada kurungan cukai pelabur.
Memahami Rawatan Keuntungan Modal
Perbezaan ketara antara kadar jangka pendek dan jangka panjang menjelaskan bahawa memberi perhatian kepada akibat cukai pelaburan dalam saham adalah kemahiran kritikal untuk dibangunkan.
Apabila portfolio pelabur berkembang, pelabur mesti memerhatikan keuntungan modal, termasuk membuat pelarasan menjelang akhir tahun kalendar untuk mengurangkan cukai keuntungan modal sebanyak mungkin. Strategi menjual saham yang tidak menguntungkan pada kerugian untuk mengimbangi keuntungan dalam jualan lain dipanggil penuaian kerugian cukai, dan akauntan atau profesional pelaburan boleh membantu anda dalam usaha ini.
Dalam beberapa tahun kebelakangan ini, broker diskaun seperti Charles Schwab telah menambah ciri pada desktop dan apl mudah alih mereka yang menunjukkan kepada anda di mana keuntungan dan kerugian anda. Ini membantu mereka sendiri untuk menuai kerugian cukai mereka tanpa perlu membayar profesional untuk menguruskan portfolio anda. Visor iklan Robo seperti Betterment juga menawarkan penuaian kerugian cukai sebagai ciri asas portfolio anda, walaupun anda tidak mempunyai banyak kawalan ke atas tempat mereka melabur wang anda.
Bagaimana Tempoh Pegangan Mempengaruhi Rawatan Keuntungan Modal
Tempoh pegangan untuk sesuatu saham—atau jangka masa semasa saham itu dimiliki—biasanya bermula dari hari saham itu dipegang oleh pelabur, tidak kira berapa lama sebarang waran atau pilihan menunggu untuk dilaksanakan.
Dalam banyak keadaan, stok mesti disimpan sekurang-kurangnya satu tahun dan sehari untuk menerima rawatan keuntungan modal jangka panjang pilihan. Walau bagaimanapun, ada kalanya, seperti jika saham dijangka merosot secara mendalam, di mana ia boleh memberi lebih banyak kelebihan kepada pelabur untuk menjual saham tersebut dan membayar kadar cukai keuntungan modal yang lebih tinggi daripada menghadapi kerugian yang lebih mendalam.
Hari ini mengira perbezaan beban cukai anda pada harga yang berbeza adalah pantas dan selalunya automatik, dan jika harga saham jatuh sangat jauh, anda mungkin tidak perlu membayar keuntungan sama sekali kerana anda sudah menjual pada kerugian.
Contoh Rawatan Keuntungan Modal Dunia Sebenar
Terdapat kes di mana tempoh pegangan untuk menerima kadar jangka panjang mengikut peraturan yang berbeza. Contohnya, jika seseorang individu mewarisi saham atau aset lain, mereka akan menerima kadar jangka panjang pilihan secara automatik.
Jika pekerja diberikan opsyen saham insentif, mereka mesti menunggu sekurang-kurangnya dua tahun dari tarikh opsyen dikeluarkan dan sekurang-kurangnya satu tahun dari masa opsyen itu dilaksanakan dan saham itu menjadi milik pekerja.
Apabila stok dihadiahkan kepada orang lain, masa saham yang dibelanjakan dalam milikan orang yang memberikan saham itu akan dimasukkan dalam tempoh pegangan keseluruhan.
Sorotan
"Rawatan" merujuk kepada amaun masa anda mesti memiliki saham supaya saham itu dianggap sama ada sebagai pelaburan jangka pendek atau jangka panjang.
Pelaburan yang dipegang kurang daripada satu tahun dianggap jangka pendek, manakala pelaburan yang dipegang lebih daripada satu tahun dianggap jangka panjang.
Pelaburan jangka pendek dikenakan cukai pada kadar pendapatan biasa, manakala pelaburan jangka panjang menerima kadar keuntungan modal yang lebih rendah sebanyak 0%, 15% atau 20%, bergantung pada tahap pendapatan anda.
