资本收益处理

什么是资本收益处理？

根据税法确定的对投资资本收益评估的特定税种。当出售股票以获利时，超出购买价值（或成本基础）的收益部分称为资本收益。

资本利得税分为两类：短期和长期。持有超过一年的股票被视为用于处理任何资本收益的长期股票，并根据投资者的应税收入按 0%、15% 或 20% 的税率征税。持有不到一年的股票被视为短期资本收益，并按普通收入税率征税，根据投资者的税级，税率从 10% 到 37% 不等。

了解资本收益处理

短期和长期利率之间的显着差异清楚地表明，密切关注股票投资的税收后果是一项需要培养的关键技能。

随着投资者投资组合的增长，投资者必须密切关注资本收益，包括在接近日历年末进行调整以尽可能降低资本收益税。亏本出售无利可图的股票以抵消其他销售收益的策略称为税收损失收获，会计师或投资专业人士可以帮助您完成这些工作。

近年来，像嘉信理财这样的折扣经纪人已经在他们的桌面和移动应用程序中增加了一些功能，可以显示你的收益和损失在哪里。这有助于自己动手的人减少税收损失，而无需聘请专业人士来管理您的投资组合。诸如 Betterment 之类的智能投顾也提供税收损失收集作为您投资组合的基本功能，尽管您对他们将资金投资在哪里没有太多控制权。

持有期如何影响资本收益待遇

股票的持有期（或持有股票的时间范围）通常从投资者持有股票之日开始，无论任何认股权证或期权等待行使多长时间。

在许多情况下，股票必须至少持有一年零一天才能获得首选的长期资本收益待遇。然而，有时，如果股票预计将大幅下跌，那么投资者出售这些股票并支付更高的资本利得税而不是面临更大的损失可能更有利。

这些天来计算不同价格的税负差异是快速的，而且通常是自动化的，如果股价下跌幅度很大，你可能根本不需要支付收益，因为你已经在亏本出售。

资本收益处理的真实例子

在某些情况下，接收长期利率的持有期遵循不同的规则。例如，如果个人要继承股票或其他资产，他们将自动获得首选的长期利率。

如果员工被授予激励性股票期权，他们必须从期权发行之日起至少等待两年，并且从期权被行使并且股票进入雇员拥有之日起至少等待一年。

当股票被赠予他人时，股票被授予股票的人持有的时间将计入整个持有期。

＃＃强调

“处理”是指您必须拥有一只股票才能被视为短期或长期投资的时间量。
持有少于一年的投资被视为短期投资，而持有超过一年的投资被视为长期投资。
短期投资按普通收入税率征税，而长期投资则根据您的收入水平获得较低的资本收益率，分别为 0%、15% 或 20%。