Kapitalvinstbehandling
Vad Àr reavinstbehandling?
Kapitalvinstbehandlingar Àr specifika skatter som bedöms pÄ investeringskapitalvinster enligt skattelagstiftningen. NÀr en aktie sÀljs med vinst kallas den del av intÀkterna utöver inköpsvÀrdet (eller kostnadsbasen) kapitalvinster .
Kapitalvinstskatt Àr uppdelad i tvÄ kategorier: kortsiktig och lÄngsiktig. Aktier som hÄlls lÀngre Àn ett Är betraktas som lÄngsiktiga för behandling av eventuella kapitalvinster och beskattas med skattesatser pÄ 0 %, 15 % eller 20 % beroende pÄ investerarens skattepliktiga inkomst. Aktier som innehas mindre Àn ett Är betraktas som kortsiktiga kapitalvinster och beskattas med ordinarie inkomstsatser, som strÀcker sig frÄn 10 % till 37 % beroende pÄ investerarens skatteklass.
FörstÄ behandling av kapitalvinster
Den betydande skillnaden mellan de kortsiktiga och lÄnga rÀntorna gör det tydligt att det Àr en kritisk fÀrdighet att utveckla noggrann uppmÀrksamhet pÄ skattekonsekvenserna av att investera i aktier.
NÀr en investerares portfölj vÀxer mÄste investeraren hÄlla ett öga pÄ kapitalvinster, inklusive att göra justeringar mot slutet av kalenderÄret för att minska kapitalvinstskatterna sÄ mycket som möjligt. Strategin att sÀlja olönsamma aktier med förlust för att kompensera för vinster vid annan försÀljning kallas skatteförlustavverkning, och en revisor eller investeringsspecialist kan hjÀlpa dig i dessa anstrÀngningar.
Under de senaste Ären har rabattmÀklare som Charles Schwab lagt till funktioner till sina stationÀra och mobila appar som visar dig var dina vinster och förluster finns. Detta hjÀlper gör-det-sjÀlvare att skörda sina skatteförluster utan att behöva betala en professionell för att hantera din portfölj. Robo- annonsvisorer som Betterment erbjuder ocksÄ skatte-förlust-skörd som en grundlÀggande funktion i din portfölj, Àven om du inte har sÄ mycket kontroll över var de investerar dina pengar.
Hur innehavsperioden pÄverkar behandling av kapitalvinster
Innehavsperioden för en aktie - eller den tidsram under vilken aktien Àgs - börjar vanligtvis frÄn den dag dÄ aktien innehas av investeraren, oavsett hur lÀnge eventuella teckningsoptioner eller optioner vÀntar pÄ att utnyttjas.
I mÄnga fall mÄste aktien hÄllas minst ett Är och en dag för att fÄ den föredragna lÄngsiktiga reavinstbehandlingen. Det finns dock tillfÀllen, till exempel om aktien förvÀntas sjunka djupt, dÀr det kan vara mer fördelaktigt för investerare att sÀlja dessa aktier och betala den högre kapitalvinstskatten istÀllet för att möta Ànnu djupare förluster.
Nuförtiden Àr det snabbt och ofta automatiserat att berÀkna skillnaden i din skattebörda till olika priser, och om aktiekursen faller vÀldigt lÄngt kanske du inte behöver betala vinster alls eftersom du redan sÀljer med förlust.
Verkliga exempel pÄ reavinstbehandling
Det finns fall dÀr innehavstiden för att fÄ lÄnga rÀntor följer olika regler. Till exempel, om en individ skulle Àrva aktier eller annan tillgÄng, skulle de automatiskt fÄ den föredragna lÄngsiktiga rÀntan.
Om en anstÀlld beviljas en incitamentsoption mÄste de vÀnta i minst tvÄ Är frÄn det datum dÄ optionerna utfÀrdades och minst ett Är frÄn det att optionen utnyttjades och aktien kom i den anstÀlldes Àgo.
NÀr aktier Àr gÄva till en annan person, skulle den tid aktierna tillbringade i besittning av den person som beviljar aktierna inkluderas i den totala innehavsperioden.
Höjdpunkter
â "Behandling" syftar pĂ„ hur lĂ„ng tid du mĂ„ste Ă€ga en aktie för att den ska behandlas som antingen en kortsiktig eller en lĂ„ngsiktig investering.
Investeringar som hÄlls under kortare tid Àn ett Är anses vara kortsiktiga, medan investeringar som hÄlls lÀngre Àn ett Är anses vara lÄngsiktiga.
Kortfristiga placeringar beskattas med ordinarie inkomster, medan lÄngfristiga placeringar fÄr en lÀgre kapitalvinst pÄ 0 %, 15 % eller 20 %, beroende pÄ din inkomstnivÄ.
