Investor's wiki

Лечение прироста капитала

Лечение прироста капитала

Что такое доход от прироста капитала?

Методы учета прироста капитала представляют собой специальные налоги, взимаемые с прироста инвестиционного капитала в соответствии с налоговым кодексом. Когда акции продаются с целью получения прибыли, часть выручки сверх покупной стоимости (или базовой стоимости) называется приростом капитала .

прирост капитала делится на две категории: краткосрочный и долгосрочный. Акции, удерживаемые более одного года, считаются долгосрочными для учета любого прироста капитала и облагаются налогом по ставкам 0%, 15% или 20% в зависимости от налогооблагаемого дохода инвестора. Акции, удерживаемые менее одного года, считаются краткосрочным доходом от прироста капитала и облагаются налогом по обычным ставкам дохода, которые варьируются от 10% до 37% в зависимости от налоговой категории инвестора.

Понимание подхода к приросту капитала

Значительная разница между краткосрочными и долгосрочными ставками ясно показывает, что пристальное внимание к налоговым последствиям инвестирования в акции является важным навыком, который необходимо развивать.

По мере роста портфеля инвестор должен внимательно следить за приростом капитала, в том числе вносить коррективы ближе к концу календарного года,. чтобы максимально снизить налоги на прирост капитала. Стратегия продажи убыточных акций с убытком, чтобы компенсировать прибыль от других продаж, называется сбором налоговых убытков, и бухгалтер или специалист по инвестициям может помочь вам в этих усилиях.

В последние годы дисконтные брокеры, такие как Charles Schwab, добавили в свои настольные и мобильные приложения функции, которые показывают ваши прибыли и убытки. Это помогает предпринимателям собирать свои налоговые убытки без необходимости платить профессионалу за управление вашим портфелем. Козырьки Robo-рекламы,. такие как Betterment, также предлагают сбор налоговых убытков в качестве основной функции вашего портфеля, хотя у вас нет такого большого контроля над тем, куда они вкладывают ваши деньги.

Как период владения влияет на режим прироста капитала

Период владения акциями — или период времени, в течение которого они принадлежат, — обычно начинается со дня, когда акции принадлежат инвестору, независимо от того, как долго какие-либо варранты или опционы ожидают исполнения.

Во многих случаях акции должны удерживаться не менее одного года и одного дня, чтобы получить предпочтительный режим долгосрочного прироста капитала. Однако бывают случаи, когда ожидается сильное падение акций, когда инвесторам может быть выгоднее продать эти акции и заплатить более высокую ставку налога на прирост капитала, чем нести еще большие убытки.

В наши дни расчет разницы в вашем налоговом бремени по разным ценам выполняется быстро и часто автоматически, и если цена акций падает очень сильно, вам, возможно, вообще не придется платить доходы, потому что вы уже продаете с убытком.

Реальные примеры обработки прироста капитала

Бывают случаи, когда период удержания для получения долгосрочных ставок подчиняется другим правилам. Например, если человек унаследует акции или другой актив, он автоматически получит предпочтительную долгосрочную ставку.

Если сотруднику предоставляется опцион на поощрительные акции, он должен подождать не менее двух лет с даты выпуска опционов и не менее одного года с момента реализации опциона и перехода акций во владение работника.

Когда акции дарятся другому лицу, время, проведенное акциями во владении лица, передающего акции, будет включено в общий период владения.

Особенности

  • «Лечение» относится к количеству времени, в течение которого вы должны владеть акциями, чтобы они рассматривались как краткосрочные или долгосрочные инвестиции.

  • Инвестиции, удерживаемые менее одного года, считаются краткосрочными, а инвестиции, удерживаемые более одного года, считаются долгосрочными.

  • Краткосрочные инвестиции облагаются налогом по обычной ставке дохода, в то время как долгосрочные инвестиции облагаются более низкой ставкой прироста капитала: 0%, 15% или 20%, в зависимости от уровня вашего дохода.