Kursgevinstbehandling
Hvad er kursgevinstbehandling?
Kapitalgevinstbehandlinger er specifikke skatter, der vurderes på investeringsgevinster som bestemt af skatteloven. Når en aktie sælges med fortjeneste, er den del af provenuet ud over købsværdien (eller omkostningsgrundlaget) kendt som kapitalgevinster .
Kapitalgevinstskat er opdelt i to kategorier: kortsigtet og langsigtet. Aktier, der holdes længere end et år, betragtes som langsigtede til behandling af eventuelle kapitalgevinster og beskattes med satser på 0%, 15% eller 20% afhængigt af investorens skattepligtige indkomst. Aktier, der holdes mindre end et år, betragtes som kortsigtede kapitalgevinster og beskattes med almindelige indkomstsatser, der spænder fra 10 % til 37 % afhængigt af investorens skatteklasse.
ForstĂĄelse af kursgevinstbehandling
Den væsentlige forskel mellem de kortsigtede og lange renter gør det klart, at det er en kritisk færdighed at udvikle nøje opmærksomhed på de skattemæssige konsekvenser af at investere i aktier.
Efterhånden som en investors portefølje vokser, skal investoren holde et vågent øje med kapitalgevinster, herunder foretage justeringer nær slutningen af kalenderåret for at reducere kapitalgevinstskatterne så meget som muligt. Strategien med at sælge urentable aktier med tab for at udligne gevinster ved andet salg kaldes skatte-tab høst, og en revisor eller investeringsekspert kan hjælpe dig med disse bestræbelser.
I de seneste år har rabatmæglere som Charles Schwab tilføjet funktioner til deres desktop- og mobilapps, der viser dig, hvor dine gevinster og tab er. Dette hjælper gør-det-selv-folk til at høste deres skattemæssige tab uden at skulle betale en professionel for at administrere din portefølje. Robo-annoncevisorer såsom Betterment tilbyder også skatte-tab-høst som en grundlæggende funktion i din portefølje, selvom du ikke har så meget kontrol over, hvor de investerer dine penge .
Hvordan beholdningsperioden pĂĄvirker kursgevinstbehandlingen
Beholdningsperioden for en aktie - eller tidsrammen, hvor aktien ejes - begynder typisk fra den dag, hvor aktien ejes af investoren, uanset hvor længe eventuelle warrants eller optioner venter på at blive udnyttet.
I mange tilfælde skal aktien holdes i mindst et år og en dag for at modtage den foretrukne langsigtede kursgevinstbehandling. Der er dog tidspunkter, såsom hvis aktien forventes at falde dybt, hvor det kan være mere fordelagtigt for investorer at sælge disse aktier og betale den højere kapitalgevinstskat i stedet for at stå over for endnu dybere tab.
I disse dage er det hurtigt og ofte automatiseret at beregne forskellen i dit skattetryk til forskellige priser, og hvis aktiekursen falder meget, behøver du måske slet ikke betale gevinster, fordi du allerede sælger med tab.
Eksempler i den virkelige verden pĂĄ behandling af kursgevinster
Der er tilfælde, hvor holdeperioden for at modtage langfristede renter følger forskellige regler. For eksempel, hvis en person skulle arve aktier eller et andet aktiv, ville de automatisk modtage den foretrukne langsigtede rente.
Hvis en medarbejder tildeles en incitamentsaktieoption, skal de vente mindst to ĂĄr fra den dato, hvor optionerne blev udstedt, og mindst et ĂĄr fra, hvornĂĄr optionen blev udnyttet, og aktien kom i medarbejderens besiddelse.
Når aktier er foræret til en anden person, vil den tid, aktierne brugt i besiddelsen af den person, der tildeler aktien, være inkluderet i den samlede besiddelsesperiode.
Højdepunkter
"Behandling" refererer til den tid, du skal eje en aktie, for at den kan behandles som enten en kortsigtet eller en langsigtet investering.
Investeringer, der holdes i mindre end et ĂĄr, betragtes som kortsigtede, mens investeringer, der holdes i mere end et ĂĄr, betragtes som langsigtede.
Kortsigtede investeringer beskattes med almindelige indkomstsatser, mens langsigtede investeringer får en lavere kursgevinst på 0%, 15% eller 20%, afhængigt af dit indkomstniveau.
