بيان الاتفاقية
ما هو بيان الاتفاقية؟
بيان الاتفاقية هو مستند إلزامي يتم تقديمه من قبل شركة التأمين أو إعادة التأمين التي تعمل بمثابة بيانها المالي السنوي. الأكثر شيوعًا ، ستستخدم الشركات التي توفر التأمين على الحياة هذا النوع من البيانات المالية.
تنظم الدول الفردية استخدام بيانات الاتفاقية ، وسوف تختلف المتطلبات. ومع ذلك ، تنص جميع الدول على أن يُظهر التقرير مع أي وثائق داعمة الأصول والخصوم والخسارة أو الفائض للشركة المبلغة. الخسارة أو الفائض هو الفرق بين الأصول والخصوم. ينظم مفوض التأمين في كل ولاية إيداع بيانات الاتفاقية وقد يحدد متطلبات معينة بالإضافة إلى تلك الموضحة أعلاه.
فهم بيانات الاتفاقية
نظرًا لأن صناعة التأمين لديها لوائح على مستوى الدولة ، فإن هيكل بيان الاتفاقية سيتغير من دولة إلى أخرى. أيضًا ، قد تفرض الولايات القضائية المختلفة متطلبات محددة على المستند. أحد العناصر الموجودة في جميع بيانات الاتفاقية هو بيان أصول الشركة وخصومها وإما الخسارة أو الفائض.
ستقدم الشركة التقرير إلى المنظمين في الدول التي يمارسون فيها. توفر الرابطة الوطنية لمفوضي التأمين (NAIC) تنسيقًا أساسيًا قد تستخدمه الدول الأعضاء. يحتفظ NAIC أيضًا بنسخة من هذا النموذج لقاعدة البيانات الخاصة به ، والتي يمكنك تنزيلها هنا.
يتضمن بيان الاتفاقية تفاصيل حول أصول شركة التأمين ، مثل الاحتياطيات والاستثمارات ، بالإضافة إلى التزاماتها. تسمح هذه المحاسبة للدولة بتحديد ما إذا كانت نسبة الأصول إلى المطلوبات كافية للوفاء بالمطالبات المحتملة. إذا كانت الهيئات التنظيمية الحكومية راضية عن المبلغ المدرج للأصول ، فلن تخضع الشركة لرقابة أكبر. ومع ذلك ، سيطلب المنظمون من الشركات المعرضة لخطر القدرة على تغطية جميع مسؤولية المطالبات لتقليل تعرضهم للمخاطر بشكل كافٍ. قد تحتاج هذه الشركات الفاشلة إلى تقديم تقارير أكثر تكرارا حول الصحة المالية ومحفظة المخاطر .
لدى لجان التأمين الحكومية مصلحة راسخة في التأكد من أن شركات التأمين التي تمارس الأعمال التجارية داخل حدود الدولة تظل قادرة على الوفاء بالتزاماتها المالية. يعمل بيان الاتفاقية على معالجة أي مخاوف من هذا القبيل وقد يكون بمثابة تحذير مسبق للجان التأمين بالولاية بأن الشركة قد تواجه مشاكل مالية.
تتطلب الدول احترام المطالبات المقدمة من سكانها في الوقت المناسب. يريد المنظمون أيضًا تجنب المواقف التي يتعين على الحكومة فيها التدخل لتقديم المساعدة المالية لشركة التأمين. يصبح بيان الاتفاقية سجلًا عامًا. على هذا النحو ، فإنه يسمح للمستثمرين والشركات وحملة الوثائق المحتملين بتحديد ما إذا كان من المحتمل أن تكون شركة تأمين معينة قادرة على تسوية مطالبة بالتعويض عن الضرر. هذه الشفافية أمر بالغ الأهمية للمستهلكين عندما يفكرون في شركات التأمين التي يجب العمل معها والتي يجب تجنبها.
مثال من العالم الحقيقي
تقوم NAIC بتحديث قاعدة بيانات شركات التأمين الخاصة بها على أساس سنوي. وفقًا لموقع تقديم البيانات المالية NAIC ،
"توفر المشاركة في قاعدة البيانات بيانات أساسية لتقارير النسب المالية لنظام المعلومات التنظيمية للتأمين (IRIS) ، وتحليل رأس المال القائم على المخاطر ، والمراجعات الأخرى المتعلقة بالملاءة للشركات الفردية ، بما في ذلك الامتثال للتقارير والتحليل المالي."
لا يجوز لشركات التأمين رفع دعاوى مدنية ضد الهيئة أو موظفيها أو الأشخاص المرتبطين بها لجمع بيانات الاتفاقية وتحليلها ونشرها ، بشرط أن يتصرف الأطراف بحسن نية. توفر هذه الحماية القانونية الحماية لـ NAIC والجماعات ذات الصلة المهتمة بمراجعة المواد دون خوف من الانتقام مما يكتشفونه. تطلب NAIC من شركات التأمين تقديم تقاريرها إلكترونيًا منذ عام 2012.
يسلط الضوء
تقوم الشركات بتقديم البيان في الدول التي تعمل فيها. يتم الاحتفاظ أيضًا بنسخة من قبل الرابطة الوطنية لمفوضي التأمين.
بيان الاتفاقية بمثابة البيان المالي لشركة التأمين أو إعادة التأمين.
تسمح البيانات للمستهلكين والمستثمرين والأطراف المهتمة الأخرى بقياس الاستقرار المالي للشركة.
البيان إلزامي ، وبمجرد تقديمه ، يصبح سجلاً عامًا.
