Declaração da Convenção
O que é uma declaração de convenção?
Uma declaração de convenção é um documento obrigatório arquivado por uma seguradora ou resseguradora que serve como sua demonstração financeira anual. Mais comumente, as empresas que fornecem seguro de vida usarão esse tipo de demonstração financeira.
Estados individuais regulam o uso de declarações de convenções e os requisitos variam. No entanto, todos os estados exigem que o relatório, juntamente com qualquer documentação de suporte, mostre os ativos, passivos e perdas ou excedentes da empresa relatora. A perda ou excedente é a diferença entre os ativos e passivos. O comissário de seguros em cada estado regula o arquivamento de declarações de convenção e pode especificar certos requisitos além dos descritos acima.
Entendendo as Declarações da Convenção
Como o setor de seguros tem regulamentações estaduais, a estrutura da declaração da convenção mudará de estado para estado. Além disso, diferentes jurisdições podem colocar requisitos específicos no documento. Um componente que está presente em todas as declarações da convenção é a declaração dos ativos, passivos e perdas ou excedentes de uma empresa.
A empresa irá arquivar o relatório com os reguladores nos estados onde atua. A Associação Nacional de Comissários de Seguros (NAIC) fornece um formato básico que os estados membros podem usar. O NAIC também mantém uma cópia deste formulário para seu banco de dados, que você pode baixar aqui.
A declaração da convenção inclui detalhes sobre os ativos de uma companhia de seguros, como reservas e investimentos, bem como seus passivos. Essa contabilidade permite que o estado determine se a relação entre ativos e passivos é suficiente para atender às reivindicações potenciais. Se os reguladores estaduais estiverem satisfeitos com a quantidade listada de ativos, a empresa não sofrerá maior supervisão. No entanto, os reguladores exigirão que as empresas que correm o risco de cobrir todas as responsabilidades por sinistros reduzam adequadamente sua exposição ao risco. Essas empresas falidas podem precisar enviar relatórios mais frequentes sobre sua saúde financeira e portfólio de riscos .
comissões estaduais de seguros têm interesse em garantir que as companhias de seguros que fazem negócios dentro das fronteiras estaduais permaneçam financeiramente solventes. A declaração da convenção serve para tratar de tais preocupações e pode servir como um aviso prévio às comissões estaduais de seguro de que uma empresa pode estar tendo problemas financeiros.
Os Estados exigem que as reivindicações feitas por seus residentes sejam honradas em tempo hábil. Os reguladores também querem evitar situações em que o governo tenha que intervir para fornecer assistência financeira a uma seguradora. A declaração da convenção torna-se um registro público. Como tal, permite que investidores, empresas e potenciais segurados determinem se uma determinada seguradora provavelmente será capaz de resolver uma reclamação por danos. Essa transparência é crucial para os consumidores, pois eles consideram com quais seguradoras trabalhar e quais evitar.
Exemplo do mundo real
A NAIC atualiza seu banco de dados de seguradoras anualmente. De acordo com o site de arquivamento de demonstrações financeiras do NAIC,
"A participação no banco de dados fornece dados essenciais para os relatórios de índices financeiros do Insurance Regulatory Information System (IRIS), análise de capital baseada em risco e outras análises relacionadas à solvência de empresas individuais, incluindo conformidade de relatórios e análise financeira."
As seguradoras não estão autorizadas a ajuizar ações cíveis contra o NAIC, seus funcionários ou pessoas associadas para coletar, analisar e publicar a declaração da convenção, desde que as partes estejam agindo de boa fé. Essa proteção legal fornece proteção para o NAIC e grupos relacionados interessados em revisar o material sem medo de represália pelo que descobrirem. O NAIC exige que as seguradoras arquivem seus relatórios eletronicamente desde 2012.
Destaques
As empresas arquivam a declaração nos estados em que atuam. Uma cópia também é mantida pela Associação Nacional de Comissários de Seguros.
Uma declaração de convenção serve como a declaração financeira de uma seguradora ou resseguradora.
As demonstrações permitem que consumidores, investidores e demais interessados avaliem a estabilidade financeira de uma empresa.
A declaração é obrigatória e, uma vez arquivada, torna-se um registro público.
