Oświadczenie Konwencji
Co to jest oświadczenie konwencji?
Oświadczenie konwencji to obowiązkowy dokument złożony przez firmę ubezpieczeniową lub reasekuracyjną,. który służy jako roczne sprawozdanie finansowe. Najczęściej z tego typu sprawozdań finansowych będą korzystać firmy oferujące ubezpieczenia na życie.
Poszczególne stany regulują stosowanie oświadczeń konwencji, a wymagania będą się różnić. Jednak wszystkie stany nakazują, aby sprawozdanie wraz z wszelką dokumentacją uzupełniającą wykazywało aktywa, pasywa oraz stratę lub nadwyżkę firmy raportującej. Strata lub nadwyżka to różnica między aktywami a pasywami. Komisarz ds. ubezpieczeń w każdym stanie reguluje składanie oświadczeń konwencji i może określać pewne wymagania oprócz tych wymienionych powyżej.
Zrozumienie oświadczeń konwencji
Ponieważ branża ubezpieczeniowa ma przepisy na poziomie stanowym, struktura oświadczenia konwencji będzie się zmieniać w zależności od stanu. Ponadto różne jurysdykcje mogą nakładać na dokument określone wymagania. Jednym ze składników, który występuje we wszystkich zestawieniach konwencji, jest zestawienie aktywów, pasywów firmy oraz strat lub nadwyżki.
Firma złoży raport organom regulacyjnym w stanach, w których prowadzą praktykę. National Association of Insurance Commissioners ( NAIC) zapewnia podstawowy format, z którego mogą korzystać państwa członkowskie. NAIC przechowuje również kopię tego formularza dla swojej bazy danych, którą można pobrać tutaj.
Oświadczenie konwencji zawiera szczegóły dotyczące aktywów firmy ubezpieczeniowej, takich jak rezerwy i inwestycje, a także jej pasywa. Rachunkowość ta pozwala państwu określić, czy stosunek aktywów do pasywów jest wystarczający do zaspokojenia potencjalnych roszczeń. Jeśli państwowe organy nadzoru są usatysfakcjonowane wymienioną kwotą aktywów, to firma nie podlega większemu nadzorowi. Jednak organy regulacyjne będą wymagać od firm, które są zagrożone możliwością pokrycia całej odpowiedzialności za roszczenia, aby odpowiednio zmniejszyć ich ekspozycję na ryzyko. Te upadające spółki mogą być zmuszone do częstszego składania raportów na temat ich kondycji finansowej i portfela ryzyka .
Państwowe komisje ubezpieczeniowe mają żywotny interes w zapewnieniu, aby firmy ubezpieczeniowe prowadzące działalność w granicach stanu zachowały wypłacalność finansową. Oświadczenie konwencji służy ustosunkowaniu się do takich obaw i może służyć jako wcześniejsze ostrzeżenie dla państwowych komisji ubezpieczeniowych, że firma może mieć problemy finansowe.
Państwa wymagają terminowego honorowania roszczeń składanych przez ich mieszkańców. Regulatorzy chcą również uniknąć sytuacji, w których rząd musi interweniować, aby zapewnić pomoc finansową ubezpieczycielowi. Oświadczenie zjazdowe staje się dokumentem publicznym. W związku z tym pozwala inwestorom, przedsiębiorstwom i potencjalnym ubezpieczonym na ustalenie, czy dany ubezpieczyciel ma szanse na zaspokojenie roszczenia o odszkodowanie. Ta przejrzystość ma kluczowe znaczenie dla konsumentów, ponieważ zastanawiają się, z którymi ubezpieczycielami współpracować, a których unikać.
Przykład ze świata rzeczywistego
NAIC corocznie aktualizuje swoją bazę ubezpieczycieli. Zgodnie z witryną składającą sprawozdania finansowe NAIC,
„Uczestnictwo w Bazie zapewnia niezbędne dane do Raportów Wskaźników Finansowych Systemu Informacji Ubezpieczeniowej (IRIS), analizy kapitałowej opartej na ryzyku i innych przeglądów związanych z wypłacalnością poszczególnych spółek, w tym zgodności raportowania i analizy finansowej.”
Firmy ubezpieczeniowe nie mogą składać pozwów cywilnych przeciwko NAIC, jej pracownikom lub osobom powiązanym w celu zbierania, analizowania i publikowania oświadczenia konwencji, pod warunkiem, że strony działają w dobrej wierze. Ta ochrona prawna zapewnia ochronę NAIC i pokrewnym grupom zainteresowanym przeglądem materiału bez obawy o zemstę za to, co odkryją. NAIC wymaga od ubezpieczycieli składania raportów drogą elektroniczną od 2012 roku.
Przegląd najważniejszych wydarzeń
Firmy składają oświadczenie w stanach, w których prowadzą działalność. Kopia jest również przechowywana przez Krajowe Stowarzyszenie Komisarzy Ubezpieczeniowych.
Oświadczenie konwencji służy jako sprawozdanie finansowe firmy ubezpieczeniowej lub reasekuracyjnej.
Wypowiedzi pozwalają konsumentom, inwestorom i innym zainteresowanym ocenić stabilność finansową firmy.
Oświadczenie jest obowiązkowe, a po złożeniu staje się publicznym rejestrem.
