Déclaration du Congrès

Qu'est-ce qu'une déclaration de convention ?

Une déclaration de convention est un document obligatoire déposé par une entreprise d' assurance ou de réassurance qui lui tient lieu de comptes annuels. Le plus souvent, les compagnies d' assurance-vie utiliseront ce type d'états financiers.

Les États individuels réglementent l'utilisation des déclarations de convention, et les exigences varient. Cependant, tous les États exigent que le rapport, ainsi que toute pièce justificative, indique les actifs, les passifs et les pertes ou excédents de la société déclarante. La perte ou l'excédent est la différence entre l'actif et le passif. Le commissaire aux assurances de chaque État réglemente le dépôt des déclarations de convention et peut spécifier certaines exigences en plus de celles décrites ci-dessus.

Comprendre les déclarations de la convention

Étant donné que l'industrie de l'assurance a des réglementations au niveau de l'État, la structure de la déclaration de la convention changera d'un État à l'autre. En outre, différentes juridictions peuvent imposer des exigences spécifiques au document. Un élément qui est présent sur toutes les déclarations de convention est l'état des actifs, des passifs et des pertes ou des excédents d'une entreprise.

La société déposera le rapport auprès des autorités de réglementation des États où elle exerce. L' Association nationale des commissaires aux assurances (NAIC) fournit un format de base que les États membres peuvent utiliser. La NAIC conserve également une copie de ce formulaire pour sa base de données, que vous pouvez télécharger ici.

La déclaration de convention comprend des détails sur les actifs d'une compagnie d'assurance, tels que les réserves et les investissements, ainsi que ses passifs. Cette comptabilisation permet à l'État de déterminer si le ratio de l'actif au passif est suffisant pour répondre aux réclamations potentielles. Si les régulateurs de l'État sont satisfaits du montant des actifs indiqués, l'entreprise ne fait pas l'objet d'une plus grande surveillance. Cependant, les régulateurs exigeront des entreprises qui risquent de pouvoir couvrir toute la responsabilité des réclamations de réduire leur exposition au risque de manière adéquate. Ces entreprises défaillantes devront peut-être soumettre des rapports plus fréquents sur leur santé financière et leur portefeuille de risques .

commissions d'assurance des États ont tout intérêt à s'assurer que les compagnies d'assurance qui exercent leurs activités à l'intérieur des frontières de l'État restent financièrement solvables. La déclaration de la convention sert à répondre à ces préoccupations et peut servir d'avertissement préalable aux commissions d'assurance de l'État qu'une entreprise peut avoir des problèmes financiers.

Les États exigent le respect des réclamations faites par leurs résidents en temps opportun. Les régulateurs veulent également éviter les situations dans lesquelles le gouvernement doit intervenir pour fournir une aide financière à un assureur. La déclaration de convention devient un document public. En tant que tel, il permet aux investisseurs, aux entreprises et aux assurés potentiels de déterminer si un assureur particulier est susceptible d'être en mesure de régler une réclamation pour dommages. Cette transparence est cruciale pour les consommateurs car ils déterminent avec quels assureurs travailler et lesquels éviter.

Exemple concret

NAIC met à jour sa base de données des assureurs sur une base annuelle. Selon le site Web de dépôt des états financiers de la NAIC,

"La participation à la base de données fournit des données essentielles pour les rapports sur les ratios financiers du système d'information réglementaire sur les assurances (IRIS), l'analyse du capital basée sur les risques et d'autres examens liés à la solvabilité des entreprises individuelles, y compris la conformité des rapports et l'analyse financière."

Les compagnies d'assurance ne sont pas autorisées à intenter des poursuites civiles contre la NAIC, ses employés ou des personnes associées pour la collecte, l'analyse et la publication de la déclaration de la convention, à condition que les parties agissent de bonne foi. Cette protection juridique offre une protection à la NAIC et aux groupes apparentés intéressés à examiner le matériel sans crainte de représailles pour ce qu'ils découvrent. La NAIC oblige les assureurs à déposer leurs déclarations par voie électronique depuis 2012.

Points forts

• Les entreprises déposent la déclaration dans les États dans lesquels elles exercent leurs activités. Une copie est également conservée par l'Association nationale des commissaires aux assurances.

• Un état de convention sert d'état financier d'une compagnie d'assurance ou de réassurance.

• Les relevés permettent aux consommateurs, aux investisseurs et aux autres parties intéressées d'évaluer la stabilité financière d'une entreprise.

• La déclaration est obligatoire, et une fois déposée, elle devient un document public.