Konventionserklärung

Was ist eine Konventionserklärung?

Eine Konventionserklärung ist ein obligatorisches Dokument, das von einer Versicherungs- oder Rückversicherungsgesellschaft eingereicht wird und als Jahresabschluss dient. Am häufigsten verwenden Unternehmen, die Lebensversicherungen anbieten, diese Art von Jahresabschlüssen.

Einzelne Staaten regeln die Verwendung von Konventionserklärungen, und die Anforderungen sind unterschiedlich. Alle Staaten schreiben jedoch vor, dass der Bericht zusammen mit allen unterstützenden Unterlagen die Vermögenswerte, Verbindlichkeiten und Verluste oder Überschüsse des meldenden Unternehmens aufzeigt. Der Verlust oder Überschuss ist die Differenz zwischen den Vermögenswerten und Verbindlichkeiten. Die Versicherungsaufsichtsbehörde in jedem Bundesstaat regelt die Einreichung von Konventionserklärungen und kann zusätzlich zu den oben genannten Anforderungen bestimmte Anforderungen festlegen.

Konventionserklärungen verstehen

Da die Versicherungswirtschaft bundesstaatliche Regelungen hat, ändert sich die Struktur der Konventionserklärung von Bundesstaat zu Bundesstaat. Außerdem können verschiedene Gerichtsbarkeiten spezifische Anforderungen an das Dokument stellen. Eine Komponente, die auf allen Konventionserklärungen vorhanden ist, ist die Aufstellung der Vermögenswerte, Verbindlichkeiten und entweder Verluste oder Überschüsse eines Unternehmens.

Das Unternehmen reicht den Bericht bei den Aufsichtsbehörden in den Staaten ein, in denen es tätig ist. Die National Association of Insurance Commissioners (NAIC) bietet ein grundlegendes Format, das die Mitgliedstaaten verwenden können. Die NAIC verwaltet auch eine Kopie dieses Formulars für ihre Datenbank, die Sie hier herunterladen können.

Die Konventionserklärung enthält Einzelheiten zu den Vermögenswerten einer Versicherungsgesellschaft, wie z. B. Rücklagen und Anlagen, sowie zu ihren Verbindlichkeiten. Diese Rechnungslegung ermöglicht es dem Staat zu bestimmen, ob das Verhältnis von Vermögenswerten zu Verbindlichkeiten ausreicht, um potenzielle Ansprüche zu erfüllen. Wenn die staatlichen Aufsichtsbehörden mit der aufgeführten Menge an Vermögenswerten zufrieden sind, wird das Unternehmen nicht stärker beaufsichtigt. Die Aufsichtsbehörden werden jedoch von Unternehmen, bei denen die Gefahr besteht, dass sie alle Ansprüche decken können, verlangen, dass sie ihr Risiko angemessen reduzieren. Diese angeschlagenen Unternehmen müssen möglicherweise häufiger Berichte über ihre finanzielle Gesundheit und ihr Risikoportfolio vorlegen.

Staatliche Versicherungskommissionen haben ein berechtigtes Interesse daran sicherzustellen, dass Versicherungsunternehmen, die innerhalb der Staatsgrenzen Geschäfte tätigen, finanziell zahlungsfähig bleiben . Die Konventionserklärung dient dazu, solche Bedenken auszuräumen, und kann den staatlichen Versicherungskommissionen als Vorwarnung dienen, dass ein Unternehmen finanzielle Probleme haben könnte.

Die Staaten verlangen die rechtzeitige Erfüllung von Forderungen, die von ihren Einwohnern geltend gemacht werden. Die Regulierungsbehörden wollen auch Situationen vermeiden, in denen die Regierung eingreifen muss, um einem Versicherer finanzielle Unterstützung zu leisten. Die Konventionserklärung wird zu einer öffentlichen Aufzeichnung. Als solches ermöglicht es Investoren, Unternehmen und potenziellen Versicherungsnehmern festzustellen, ob ein bestimmter Versicherer wahrscheinlich in der Lage ist, einen Schadensanspruch zu begleichen. Diese Transparenz ist für Verbraucher von entscheidender Bedeutung, wenn sie überlegen, mit welchen Versicherern sie zusammenarbeiten und welche sie vermeiden sollten.

Beispiel aus der Praxis

Die NAIC aktualisiert ihre Datenbank der Versicherer jährlich. Laut der NAIC-Website zur Einreichung von Jahresabschlüssen

„Die Teilnahme an der Datenbank liefert wesentliche Daten für die Financial Ratio Reports des Insurance Regulatory Information System (IRIS), die risikobasierte Kapitalanalyse und andere Solvabilitäts-bezogene Überprüfungen einzelner Unternehmen, einschließlich Reporting-Compliance und Finanzanalyse.“

Versicherungsunternehmen dürfen keine Zivilklagen gegen die NAIC, ihre Mitarbeiter oder verbundene Personen wegen Sammlung, Analyse und Veröffentlichung der Konventionserklärung einreichen, vorausgesetzt, die Parteien handeln in gutem Glauben. Dieser rechtliche Schutz bietet Schutz für die NAIC und verwandte Gruppen, die daran interessiert sind, das Material ohne Angst vor Vergeltung für das, was sie entdecken, zu überprüfen. Die NAIC verlangt seit 2012, dass Versicherer ihre Berichte elektronisch einreichen.

Höhepunkte

• Unternehmen reichen die Erklärung in den Staaten ein, in denen sie geschäftlich tätig sind. Eine Kopie wird auch von der National Association of Insurance Commissioners aufbewahrt.

• Ein Konventionsabschluss dient als Abschluss eines Versicherungs- oder Rückversicherungsunternehmens.

• Die Aussagen ermöglichen Verbrauchern, Investoren und anderen interessierten Parteien, die finanzielle Stabilität eines Unternehmens einzuschätzen.

• Die Erklärung ist obligatorisch, und sobald sie eingereicht wurde, wird sie zu einer öffentlichen Aufzeichnung.