مستقل 401 (ك)
ما هو المستقل 401 (ك)؟
يشير المصطلح 401 (ك) المستقل إلى خطة مدخرات تقاعد ذات امتيازات ضريبية متاحة لأصحاب الأعمال الصغيرة وأزواجهم. إنه تباين في خطة 401 (ك) التي يقدمها العديد من أصحاب العمل الكبار لعمالهم. نظرًا لأنه صاحب عمل صغير 401 (ك) ، فإن صاحب العمل والموظف واحد ، مما يعني أن حدود مساهمة التقاعد أعلى من الخطط التقليدية. المساهمات المقدمة كصاحب عمل معفاة من الضرائب ، والتي يمكن أن توفر للمالك الوحيد قدرًا كبيرًا من الضرائب.
كيف يعمل 401 (ك) المستقل
خطة 401 (ك) عبارة عن حساب تقاعد ذو امتيازات ضريبية ومحددة المساهمة يقدمه العديد من أصحاب العمل لموظفيهم. تم تسميته على اسم قسم من قانون الإيرادات الداخلية (IRC). يمكن للعمال تقديم مساهمات إلى حساباتهم 401 (ك) من خلال الاستقطاع التلقائي لكشوف المرتبات ويمكن لأصحاب العمل مطابقة بعض أو كل هذه المساهمات - أو لا شيء على الإطلاق.
401 (ك) المستقلة هي خطة تقاعد في مكان العمل متاحة للشركات الصغيرة للمالك فقط ، بما في ذلك الشركات وشركات المسؤولية المحدودة (LLC) والشراكات. يمكن للمشاركين الآخرين فقط أن يكونوا أزواج أصحاب الأعمال ، طالما أنهم يعملون في الشركة. لا تتأهل الخطط إذا تم تعيين أي موظفين خارجيين أو إضافيين. عادةً ما يكون إنشاء 401 (ك) المستقل وصيانته أرخص ، ويمكن للمشاركين الاقتراض مقابل أرصدتهم.
تنطبق بعض القواعد نفسها التي تنطبق على 401 (k) s أيضًا على 401 (k) s المستقلة ، مثل:
استثناء من تقل أعمارهم عن 21 سنة.
إكمال الموظفين سنة واحدة على الأقل من الخدمة قبل أن يصبحوا مؤهلين للاشتراكات الاختيارية المؤجلة. يعتبر الموظف قد أدى سنة واحدة من الخدمة إذا كان يعمل على الأقل 1000 ساعة خلال العام.
شرط أن يؤدي الموظفون ما يصل إلى عامين من الخدمة ليكونوا مؤهلين لمساهمات تقاسم الأرباح ، على الرغم من أن معظم الخطط تقصر المتطلبات على سنة واحدة.
المساهمات محدودة أيضًا من قبل دائرة الإيرادات الداخلية (IRS) تمامًا مثل حسابات التقاعد الأخرى. تسمح الوكالة للأفراد بتخصيص 19500 دولار في عام 2021 و 20500 دولار في عام 2022 للفرد 401 (ك). يمكن لمن هم في سن الخمسين وما فوق دفع مساهمة إضافية قدرها 6500 دولار كل عام.
لا يتم فرض ضرائب على أرباح الاستثمار في خطة 401 (ك) التقليدية حتى يسحب الموظف تلك الأموال ، عادةً بعد التقاعد.
إعتبارات خاصة
يمكن لأي شخص يعمل في شركة واحدة (ليس لديه ملكية فيها) ويشارك في 401 (ك) أن ينشئ 401 (ك) مستقلًا لمشروع صغير يديره جانبًا. يمكن تمويل 401 (k) المستقل من أرباح الأعمال الصغيرة. لكن المساهمات السنوية الإجمالية لكلتا الخطتين لا يمكن أن تتجاوز بشكل جماعي الحدود القصوى المحددة لمصلحة الضرائب.
إذا كان لشركتك موظفين غير مالكين مؤهلين للمشاركة في الخطة ، فقد لا يتبنى عملك خطة 401 (k) المستقلة. لذلك ، إذا كان لديك موظفون ليسوا مالكين ، فيجب ألا يستوفوا متطلبات الأهلية التي تحددها للخطة.
دمج عملك التجاري ، فيمكنك عمومًا خصم مساهمات لنفسك من دخلك الشخصي. إذا تم دمج عملك ، يمكن حساب المساهمات كمصروفات تجارية.
يُطلق على 401 (k) s المستقلة أيضًا 401 (k) s أو 401 (k) s أو 401 (k) s أو indie Ks أو أصحاب العمل الحر 401 (k) s.
أنواع الأفراد 401 (ك) ق
هناك نسختان من خطة 401 (k) الفردية - النسخة التقليدية ونسخة روث. يتم فرض ضرائب على الأموال المؤجلة الضريبية فقط عندما يتم سحب الأموال في النسخة التقليدية. في نسخة روث ، لا تدفع ضرائب على عمليات السحب أثناء التقاعد لأنك تخصص أموالاً بعد خصم الضرائب. من الممكن أيضًا اختيار كليهما وتقسيم المساهمات بين الخطتين.
يمكنك تقديم مساهمة مجمعة بحد أقصى 58000 دولار في عام 2021 بالإضافة إلى 6500 دولار إضافية كمساهمة تعويض إذا كان عمرك 50 عامًا أو أكبر. يرتفع هذا الحد في عام 2022 إلى 61000 دولار بالإضافة إلى مساهمة تعويض إضافية قدرها 6500 دولار.
يسلط الضوء
تحدد مصلحة الضرائب مقدار ما يمكنك المساهمة به في خطة 401 (ك) مستقلة.
قواعد 401 (k) s المستقلة بشكل عام هي نفسها مثل أي خطة أخرى 401 (k).
لا يمكن للشركات التي لديها موظفين من غير المالكين إنشاء 401 (ك) ق مستقلة.
هذه الخطط متاحة فقط لأصحاب الأعمال الصغيرة وأزواجهم طالما أنهم يعملون في الشركة.
خطة 401 (ك) المستقلة هي خطة تقاعد محددة مساهمة محددة وضعها أصحاب الأعمال الصغيرة والمالكون الوحيدون.
