Bağımsız 401(k)

Bağımsız 401(k) Nedir?

Bağımsız 401(k) terimi, bireysel küçük işletme sahipleri ve eşleri için mevcut olan vergi avantajlı emeklilik tasarruf planını ifade eder. Birçok büyük işverenin çalışanlarına sunduğu 401(k) planının bir varyasyonudur . Küçük işletme sahibi 401(k) olduğundan, işveren ve çalışan bir ve aynıdır, bu da emeklilik katkı limitlerinin geleneksel planlardan daha yüksek olduğu anlamına gelir. İşveren olarak yapılan katkılar vergiden düşülebilir, bu da tek mal sahibini vergilerde büyük ölçüde kurtarabilir.

Bağımsız 401(k)'ler Nasıl Çalışır?

401(k) planı, birçok işveren tarafından çalışanlarına sunulan vergi avantajlı , tanımlanmış katkı paylı bir emeklilik hesabıdır. Adını İç Gelir Kodunun (IRC) bir bölümünden almıştır. İşçiler, otomatik bordro stopajı yoluyla 401(k) hesaplarına katkıda bulunabilir ve işverenleri bu katkıların bir kısmını veya tamamını karşılayabilir veya hiçbirini karşılamayabilir.

limited şirketler (LLC) ve ortaklıklar dahil olmak üzere yalnızca sahibi olan küçük işletmelere sunulan bir işyeri emeklilik planıdır . Diğer katılımcılar, şirkette çalıştıkları sürece işletme sahiplerinin eşleri olabilir. Dışarıdan veya ek çalışan işe alınırsa, planlar geçerli değildir. Bağımsız 401(k)'lerin kurulması ve bakımı genellikle daha ucuzdur ve katılımcılar bakiyelerine karşı borç alabilirler.

401(k)'ler için geçerli olan aynı kurallardan bazıları, bağımsız 401(k)'ler için de geçerlidir, örneğin:

• 21 yaşın altındaki herkes hariç.

Seçmeli erteleme katkılarına hak kazanmadan önce çalışanların en az bir yıllık hizmetini tamamlaması . Bir çalışan, yıl içinde en az 1.000 saat çalışıyorsa, bir yıl hizmet vermiş sayılır.

Çoğu plan şartı tek bir yılla sınırlandırmasına rağmen , çalışanların kar paylaşımı katkılarına hak kazanabilmeleri için iki yıla kadar hizmet sunma şartı.

diğer emeklilik hesapları gibi İç Gelir Servisi (IRS) tarafından sınırlandırılır . Ajans, bireylerin 2021'de 19.500 $ ve 2022'de 20.500 $'ı bireysel 401 (k) olarak ayırmalarına izin veriyor. 50 yaş ve üstü kişiler, her yıl 6.500 $'lık ek bir ek katkı payı bırakabilir.

Geleneksel bir 401(k) planındaki yatırım kazançları, çalışan bu parayı, tipik olarak emekli olduktan sonra geri çekene kadar vergilendirilmez.

Özel Hususlar

Bir şirkette çalışan (mülkiyeti olmayan) ve onun 401(k)'sine katılan bir kişi, yan tarafta işlettikleri küçük bir işletme için bağımsız bir 401(k) kurabilir. Bağımsız 401(k), küçük işletmelerden elde edilen kazançlarla finanse edilebilir. Ancak her iki plana yapılan toplam yıllık katkılar toplu olarak IRS tarafından belirlenen maksimum değerleri aşamaz.

İşletmenizin, plana katılmaya uygun, sahibi olmayan çalışanları varsa, işletmeniz bağımsız 401(k) planını benimsemeyebilir. Bu nedenle, şirket sahibi olmayan çalışanlarınız varsa, plan için seçtiğiniz uygunluk şartlarını karşılamamaları gerekir.

İşletmeniz şirketleşmemişse, genellikle kendiniz için olan katkıları kişisel gelirinizden düşebilirsiniz. İşletmeniz dahil edilmişse, katkılar işletme gideri olarak sayılabilir.

Bağımsız 401(k)'ler ayrıca tek katılımcılı 401(k)'ler, solo 401(k)'ler, bağımsız K'ler veya serbest çalışan 401(k)'ler olarak da adlandırılır.

Bireysel 401(k)s Türleri

Bireysel 401(k) planının iki versiyonu vardır - geleneksel versiyon ve bir Roth versiyonu. Vergi ertelenmiş para, yalnızca geleneksel versiyonda para çekildiğinde vergilendirilir. Roth versiyonunda, vergi sonrası parayı bir kenara ayırdığınız için emeklilik sırasında para çekme işlemlerinde vergi ödemezsiniz . Her ikisini de seçmek ve katkıları iki plan arasında bölmek de mümkündür.

50 yaşında veya daha büyükseniz, 2021'de maksimum toplam katkı payı olarak 58.000 ABD doları artı ek katkı payı olarak 6.500 ABD doları tutarında bir katkı sağlayabilirsiniz. Bu sınır, 2022'de 61.000 ABD Dolarına ve ayrıca 6.500 ABD Doları tutarında ek bir telafi katkısına yükselir.

Öne Çıkanlar

• IRS, bağımsız bir 401(k) planına ne kadar katkıda bulunabileceğinizi sınırlar.

• Bağımsız 401(k)'ler için kurallar genellikle diğer 401(k) planlarıyla aynıdır.

• Sahipsiz çalışanı olan işletmeler bağımsız 401(k)'ler kuramazlar.

• Bu planlar, şirket için çalıştıkları sürece yalnızca küçük işletme sahipleri ve eşleri için geçerlidir.

• Bağımsız bir 401(k), küçük işletme sahipleri ve tek mal sahipleri tarafından oluşturulan nitelikli, tanımlanmış katkı paylı bir emeklilik planıdır.