Independent 401(k)
Hvað er óháður 401(k)?
Hugtakið óháður 401 (k) vísar til skattahagstæðrar eftirlaunasparnaðaráætlunar sem er í boði fyrir einstaka eigendur lítilla fyrirtækja og maka þeirra. Það er afbrigði af 401 (k) áætluninni sem margir stórir vinnuveitendur bjóða starfsmönnum sínum. Þar sem það er smáfyrirtækiseigandi 401 (k), eru vinnuveitandi og starfsmaður einn og sá sami, sem þýðir að eftirlaunaframlagsmörkin eru hærri en hefðbundin áætlanir. Framlögin sem greidd eru sem vinnuveitandi eru frádráttarbær frá skatti sem getur sparað einkaeigandanum mikið í sköttum.
Hvernig óháð 401(k)s virkar
401 (k) áætlun er skattahagstæður iðgjaldareikningur sem margir vinnuveitendur bjóða starfsmönnum sínum. Það er nefnt eftir hluta af Internal Revenue Code (IRC). Starfsmenn geta lagt fram framlög til 401 (k) reikninga sinna með sjálfvirkri staðgreiðslu launa og vinnuveitendur þeirra geta jafnað sum eða öll þessi framlög - eða ekkert.
Hin óháða 401(k) er eftirlaunaáætlun á vinnustað sem er í boði fyrir lítil fyrirtæki sem eru aðeins eigandi, þar á meðal fyrirtæki, fyrirtæki með takmarkaða ábyrgð (LLC) og sameignarfélög. Einu aðrir þátttakendurnir geta verið makar fyrirtækjaeigenda, svo framarlega sem þeir starfa hjá fyrirtækinu. Áætlanir uppfylla ekki skilyrði ef einhverjir utanaðkomandi eða fleiri starfsmenn eru ráðnir. Óháðar 401(k)s eru almennt ódýrari í stofnun og viðhaldi og þátttakendur geta tekið lán gegn inneign sinni.
Sumar af sömu reglum og gilda um 401(k)s eiga einnig við um sjálfstæða 401(k)s, svo sem:
Að undanskildum þeim sem eru yngri en 21 árs.
Að ljúka að minnsta kosti eins árs starfi starfsmanna áður en þeir verða gjaldgengir fyrir valkvætt frestframlag. Starfsmaður telst hafa gegnt eins árs starfi ef hann vinnur minnst 1.000 stundir á árinu.
Krafan um að starfsmenn gegni allt að tveggja ára starfi til að vera gjaldgengir fyrir hagnaðarhlutdeild,. þó að flestar áætlanir takmarki kröfuna við eitt ár.
Framlög eru einnig takmörkuð af ríkisskattstjóra (IRS) eins og aðrir eftirlaunareikningar. Stofnunin gerir einstaklingum kleift að leggja til hliðar $19.500 árið 2021 og $20.500 árið 2022 í einstaklingi 401(k). Þeir sem eru 50 ára og eldri geta lagt frá sér viðbótarframlag upp á $6.500 á hverju ári .
Fjárfestingartekjurnar í hefðbundinni 401(k) áætlun eru ekki skattlagðar fyrr en starfsmaðurinn tekur þá peninga út, venjulega eftir starfslok.
Sérstök atriði
Einstaklingur sem vinnur fyrir eitt fyrirtæki (þar sem þeir eiga ekki eignarhald) og tekur þátt í 401 (k) þess getur einnig stofnað sjálfstætt 401 (k) fyrir lítið fyrirtæki sem þeir reka á hliðinni. Hægt er að fjármagna óháða 401 (k) með tekjum frá litlu fyrirtækinu. En samanlögð árleg framlög til beggja áætlana geta ekki sameiginlega farið yfir hámark IRS sem komið hefur verið á.
Ef fyrirtæki þitt hefur starfsmenn sem eru ekki eigandi sem eru gjaldgengir til að taka þátt í áætluninni, gæti fyrirtækið þitt ekki samþykkt sjálfstæðu 401 (k) áætlunina. Þess vegna, ef þú ert með starfsmenn sem ekki eru eigandi, mega þeir ekki uppfylla hæfiskröfur sem þú velur fyrir áætlunina.
Ef fyrirtæki þitt er ekki stofnað geturðu almennt dregið framlög fyrir þig frá persónulegum tekjum þínum. Ef fyrirtæki þitt er stofnað er hægt að telja framlögin sem viðskiptakostnað.
Óháðir 401(k)s eru einnig kallaðir einn þátttakandi 401(k)s, sóló 401(k)s, indie Ks, eða sjálfstætt starfandi 401(k)s.
Tegundir einstaklinga 401(k)s
Það eru tvær útgáfur af einstökum 401 (k) áætluninni - hefðbundin útgáfa og Roth útgáfa. Skattfrest peningar eru aðeins skattlagðir þegar peningar eru teknir út í hefðbundinni útgáfu. Í Roth útgáfunni borgar þú ekki skatta af úttektum á starfslokum vegna þess að þú leggur til hliðar peninga eftir skatta. Einnig er hægt að velja hvort tveggja og skipta framlögum á milli þessara tveggja áætlana.
Þú getur lagt að hámarki samanlagt framlag upp á $58.000 árið 2021 auk $6.500 aukalega sem uppbótarframlag ef þú ert 50 ára eða eldri. Þessi mörk hækka árið 2022 í $61.000 auk viðbótarframlags upp á $6.500.
Hápunktar
IRS takmarkar hversu mikið þú getur lagt í sjálfstæða 401(k) áætlun.
Reglurnar fyrir sjálfstæða 401(k)s eru almennt þær sömu og allar aðrar 401(k) áætlunir.
Fyrirtæki með starfsmenn sem ekki eru eigandi geta ekki stofnað sjálfstæða 401(k)s.
Þessar áætlanir eru aðeins í boði fyrir eigendur lítilla fyrirtækja og maka þeirra svo framarlega sem þeir starfa hjá fyrirtækinu.
Óháð 401 (k) er hæft framlagsbundið eftirlaunakerfi stofnað af eigendum lítilla fyrirtækja og einyrkja.
