401(k) independiente
驴Qu茅 es un 401(k) independiente?
El t茅rmino 401(k) independiente se refiere a un plan de ahorro para la jubilaci贸n con ventajas impositivas disponible para propietarios de peque帽as empresas individuales y sus c贸nyuges. Es una variaci贸n del plan 401(k) que muchos grandes empleadores ofrecen a sus trabajadores. Dado que es un propietario de una peque帽a empresa 401 (k), el empleador y el empleado son lo mismo, lo que significa que los l铆mites de contribuci贸n para la jubilaci贸n son m谩s altos que los planes tradicionales. Las contribuciones realizadas como empleador son deducibles de impuestos, lo que puede ahorrarle al propietario 煤nico una gran cantidad de impuestos.
C贸mo funcionan los 401(k) independientes
Un plan 401(k) es una cuenta de jubilaci贸n de contribuci贸n definida con ventajas impositivas que muchos empleadores ofrecen a sus empleados. Lleva el nombre de una secci贸n del C贸digo de Rentas Internas (IRC). Los trabajadores pueden hacer contribuciones a sus cuentas 401(k) a trav茅s de la retenci贸n autom谩tica de n贸mina y sus empleadores pueden igualar algunas o todas esas contribuciones, o ninguna.
El 401(k) independiente es un plan de jubilaci贸n en el lugar de trabajo disponible solo para peque帽as empresas, incluidas corporaciones, compa帽铆as de responsabilidad limitada (LLC) y sociedades. Los 煤nicos otros participantes pueden ser los c贸nyuges de los empresarios, siempre que trabajen para la empresa. Los planes no califican si se contratan empleados externos o adicionales. Los 401(k) independientes son generalmente m谩s baratos de establecer y mantener, y los participantes pueden pedir prestado contra sus saldos.
Algunas de las mismas reglas que se aplican a los 401(k) tambi茅n se aplican a los 401(k) independientes, tales como:
Excluyendo a cualquier persona menor de 21 a帽os.
Completar al menos un a帽o de servicio por parte de los empleados antes de ser elegible para contribuciones diferidas electivas. Se considera que un empleado ha realizado un a帽o de servicio si trabaja al menos 1.000 horas durante el a帽o.
El requisito de que los empleados realicen hasta dos a帽os de servicio para ser elegibles para las contribuciones de participaci贸n en las ganancias,. aunque la mayor铆a de los planes limitan el requisito a un solo a帽o.
Las contribuciones tambi茅n est谩n limitadas por el Servicio de Impuestos Internos (IRS) al igual que otras cuentas de jubilaci贸n. La agencia permite que las personas ahorren $19,500 en 2021 y $20,500 en 2022 en un 401(k) individual. Las personas mayores de 50 a帽os pueden ahorrar una contribuci贸n de recuperaci贸n adicional de $ 6,500 cada a帽o.
Las ganancias de inversi贸n en un plan 401(k) tradicional no est谩n sujetas a impuestos hasta que el empleado retira ese dinero, generalmente despu茅s de la jubilaci贸n.
Consideraciones Especiales
Una persona que trabaja para una empresa (en la que no tiene propiedad) y participa en su 401(k) tambi茅n puede establecer un 401(k) independiente para una peque帽a empresa que administra de forma paralela. El 401(k) independiente puede financiarse con las ganancias de la peque帽a empresa. Pero las contribuciones anuales agregadas a ambos planes no pueden exceder colectivamente los m谩ximos establecidos por el IRS.
Si su empresa tiene empleados que no son propietarios y que son elegibles para participar en el plan, su empresa no puede adoptar el plan 401(k) independiente. Por lo tanto, si tiene empleados que no son propietarios, no deben cumplir con los requisitos de elegibilidad que seleccione para el plan.
Si su negocio no est谩 incorporado,. generalmente puede deducir sus contribuciones de sus ingresos personales. Si su negocio est谩 incorporado, las contribuciones pueden contarse como un gasto comercial.
Los 401(k) independientes tambi茅n se denominan 401(k) de un participante, 401(k) individuales, K independientes o 401(k) independientes.
Tipos de 401(k) individuales
Hay dos versiones del plan 401(k) individual: la versi贸n tradicional y la versi贸n Roth. El dinero con impuestos diferidos solo se grava cuando el dinero se retira en la versi贸n tradicional. En la versi贸n Roth, no paga impuestos sobre los retiros durante la jubilaci贸n porque reserva dinero despu茅s de impuestos. Tambi茅n es posible optar por ambos y dividir las cotizaciones entre los dos planes.
Puede hacer una contribuci贸n m谩xima combinada de $58,000 en 2021 m谩s $6,500 adicionales como contribuci贸n adicional si tiene 50 a帽os o m谩s. Ese l铆mite aumenta en 2022 a $61,000 m谩s una contribuci贸n de recuperaci贸n adicional de $6,500.
Reflejos
El IRS limita cu谩nto puede contribuir a un plan 401(k) independiente.
Las reglas para los 401(k) independientes son generalmente las mismas que para cualquier otro plan 401(k).
Las empresas con empleados que no son propietarios no pueden establecer planes 401(k) independientes.
Estos planes solo est谩n disponibles para propietarios de peque帽as empresas y sus c贸nyuges, siempre y cuando trabajen para la empresa.
Un 401(k) independiente es un plan de jubilaci贸n calificado de contribuci贸n definida establecido por propietarios 煤nicos y propietarios de peque帽as empresas.
