独立 401(k)

什么是独立 401(k)？

独立 401(k) 一词是指个人小企业主及其配偶可享受的税收优惠退休储蓄计划。这是许多大型雇主为其员工提供的401(k)计划的一种变体。由于是小企业主401(k)，雇主和雇员是一回事，这意味着退休缴款限额高于传统计划。作为雇主的供款可以免税，这可以为独资经营者节省大量税款。

401(k) 计划是许多雇主向其雇员提供的税收优惠、固定缴款退休账户。它以《国内税收法》（IRC）的一部分命名。工人可以通过自动预扣工资向他们的 401(k) 账户供款，他们的雇主可以匹配部分或全部这些供款——或者根本不匹配。

独立的 401(k) 是一项工作场所退休计划，适用于仅限所有者的小型企业，包括公司、有限责任公司(LLC) 和合伙企业。唯一的其他参与者可以是企业主的配偶，只要他们为公司工作。如果雇用了任何外部或额外员工，则计划不符合条件。独立的 401(k) 通常建立和维护成本较低，参与者可以借用他们的余额。

适用于 401(k)s 的一些相同规则也适用于独立的 401(k)s，例如：

选择性延期供款之前完成至少一年的员工服务。如果员工在一年中工作至少 1,000 小时，则该员工被视为已服务一年。

与其他退休账户一样，供款也受到美国国税局(IRS) 的限制。该机构允许个人在 2021 年将 19,500 美元和 2022 年的 20,500 美元存入个人 401(k)。那些 50 岁及以上的人每年可以额外存入6,500 美元的追加捐款。

传统 401(k) 计划中的投资收益在员工提取这笔钱之前不征税，通常是在退休后。

为一家公司工作（他们没有所有权）并参与其 401(k) 的人也可以为他们经营的小企业建立独立的 401(k)。独立的 401(k) 可以从小企业的收入中获得资金。但是，对这两个计划的年度总供款不能共同超过 IRS 规定的最大值。

如果您的企业有资格参与该计划的非所有者员工，您的企业可能不会采用独立的 401(k) 计划。因此，如果您有非所有者员工，他们不得满足您为该计划选择的资格要求。

如果您的企业没有注册成立，您通常可以从您的个人收入中扣除自己的供款。如果您的企业成立，则捐款可以计为业务费用。

独立 401(k)s 也称为单人 401(k)s、单独 401(k)s、独立 Ks 或自雇 401(k)s。

个人 401(k) 计划有两个版本——传统版本和罗斯版本。延税资金仅在传统版本中提取资金时才征税。在 Roth 版本中，您无需为退休期间的提款缴税，因为您预留了税后资金。也可以选择两者并在两个计划之间分配贡献。

如果您年满 50 岁，您可以在 2021 年做出最高 58,000 美元的综合供款，再加上额外的 6,500 美元作为追加供款。该限额在 2022 年增加到 61,000 美元，外加 6,500 美元的额外补缴。

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