المساهمة بعد الضريبة
ما هي المساهمة بعد الضريبة؟
المساهمة بعد الضريبة هي الأموال المدفوعة في حساب التقاعد أو الاستثمار بعد خصم ضرائب الدخل على تلك الأرباح بالفعل. عند فتح حساب تقاعد يتمتع بميزة ضريبية ، قد يختار الفرد تأجيل ضرائب الدخل المستحقة إلى ما بعد التقاعد ، إذا كان حساب تقاعد تقليديًا ، أو دفع ضرائب الدخل في السنة التي يتم فيها الدفع ، إذا كان حساب التقاعد روث.
قد يساهم بعض المدخرين ، ومعظمهم من ذوي الدخل المرتفع ، بدخل بعد خصم الضرائب في حساب تقليدي بالإضافة إلى الحد الأقصى المسموح به لمبلغ ما قبل الضريبة. لا يحصلون على أي مزايا ضريبية فورية. يتطلب هذا المزج بين الأموال قبل الضريبة وبعدها بعض المحاسبة الدقيقة للأغراض الضريبية.
فهم المساهمات بعد خصم الضرائب
من أجل تشجيع الأمريكيين على الادخار من أجل سنوات تقاعدهم ، تقدم الحكومة العديد من خطط التقاعد ذات المزايا الضريبية مثل خطة 401 (k) ، التي تقدمها العديد من الشركات لموظفيها ، و IRA ، والتي يمكن لأي شخص لديه دخل مكتسب فتحه من خلاله بنك أو سمسرة.
يمكن لمعظم ، وليس كل ، الأشخاص الذين يفتحون حساب تقاعد اختيار أحد الخيارين الرئيسيين:
يسمح حساب التقاعد التقليدي لمالكه بوضع أموال "قبل الضريبة" في حساب استثماري. أي أن الأموال لا تخضع لضريبة الدخل في السنة التي يتم دفعها فيها. يتم تخفيض إجمالي الدخل الخاضع للضريبة للمدخر لتلك السنة بمقدار المساهمة. سوف تحصل مصلحة الضرائب على مستحقاتها عندما يسحب صاحب الحساب الأموال ، على الأرجح بعد التقاعد.
حساب روث هو خيار "ما بعد الضريبة". يسمح للمدخر بالدفع نقدًا بعد فرض الضرائب عليه. هذا هو أكثر من ضربة على الدخل المباشر للفرد. ولكن بعد التقاعد ، لا توجد ضرائب أخرى مستحقة على كامل الرصيد في الحساب. يعد خيار Roth 401 (k) (المشار إليه بخيار Roth المعين) أحدث ، ولا تقدمه جميع الشركات لموظفيها. الرابحون فوق حد معين غير مؤهلين للمساهمة في حساب Roth IRA.
الضريبة بعد الضريبة أم الضريبة المسبقة؟
يوفر خيار روث بعد الضريبة جاذبية بيضة عش التقاعد التي لا تخضع لمزيد من الضرائب. إنه منطقي للغاية بالنسبة لأولئك الذين يعتقدون أنهم قد يدفعون معدل ضرائب أعلى في المستقبل ، إما بسبب دخلهم التقاعدي المتوقع أو لأنهم يعتقدون أن الضرائب سترتفع.
بالإضافة إلى ذلك ، يمكن سحب الأموال التي تم المساهمة بها بعد الضريبة في أي وقت دون فرض غرامة IRS. (لا يمكن المساس بالأرباح في الحساب حتى يصبح صاحب الحساب 59½.)
على الجانب السلبي ، يعني خيار ما بعد الضريبة راتباً أصغر مع كل مساهمة في الحساب. يقلل الخيار قبل الضريبة أو الخيار التقليدي من ضرائب المدخر المستحقة للسنة التي يتم فيها تقديم المساهمات ، وهو أقل ضررًا للدخل الحالي.
الجانب السلبي هو أن عمليات السحب من هذا النوع من صناديق التقاعد ستكون دخلًا خاضعًا للضريبة ، سواء كانت أموالًا تم دفعها أو أرباحًا من الأموال المكتسبة.
المساهمات بعد الضرائب و Roth IRAs
حساب Roth IRA ، بحكم تعريفه ، هو حساب تقاعد تنمو فيه الأرباح معفاة من الضرائب طالما أن الأموال محتفظ بها في Roth IRA لمدة خمس سنوات على الأقل. تتم المساهمات في روث بدولارات بعد خصم الضرائب ، ونتيجة لذلك ، فهي غير معفاة من الضرائب. ومع ذلك ، يمكنك سحب المساهمات في التقاعد معفاة من الضرائب.
لكل من حسابات التقاعد بعد الضرائب وما قبل الضرائب حدود على مقدار المساهمة التي يمكن المساهمة بها كل عام.
الحد الأقصى للمساهمة السنوية لكل من Roth و IRAs التقليدي هو 6000 دولار للسنوات الضريبية 2021 و 2022. يمكن لمن يبلغون من العمر 50 عامًا أو أكثر إيداع مساهمة تعويض إضافية قدرها 1000 دولار.
الحد الأقصى للمساهمة في خطط Roth و 401 (k) التقليدية هو 20،500 دولارًا لعام 2022 ، بالإضافة إلى 6500 دولار لمن هم في سن الخمسين وما فوق.
إذا كان لديك حساب تقليدي أو قبل الضرائب ، فسيتعين عليك دفع ضرائب على الأموال المسحوبة قبل سن 59½ ، وتخضع الأموال لعقوبة سحب مبكر كبيرة.
الغرامة الضريبية للسحب المبكر
كما لوحظ ، يمكن سحب الأموال المودعة في حساب ما بعد الضريبة أو حساب روث ، ولكن ليس أي أرباح تربحها ، في أي وقت دون عقوبة. لقد تم بالفعل دفع الضرائب ، ولا تهتم مصلحة الضرائب.
ولكن إذا كان حسابًا قبل الضرائب أو حسابًا تقليديًا ، فإن أي أموال تم سحبها قبل سن 59½ تخضع للضريبة بالكامل وتخضع لعقوبة سحب مبكر ضخمة.
يمكن لصاحب الحساب الذي يغير وظائفه تحويل الأموال إلى حساب مماثل متاح في الوظيفة الجديدة دون دفع أي ضرائب. مصطلح "التدحرج" له معنى. هذا يعني أن الأموال تنتقل مباشرة من حساب لآخر ولا يتم دفعها في يديك أبدًا. خلافًا لذلك ، يمكن اعتباره دخلًا خاضعًا للضريبة لتلك السنة.
إعتبارات خاصة
كما هو مذكور أعلاه ، هناك حدود لمبلغ المال الذي يمكن للمدخر أن يساهم به كل عام في حساب التقاعد. (في الواقع ، يمكن أن يكون لديك أكثر من حساب واحد ، أو حساب بعد الضريبة وحساب قبل الضريبة ، لكن حدود المساهمة الإجمالية هي نفسها.)
لا ينبغي فرض ضرائب على عمليات سحب المساهمات بعد خصم الضرائب إلى الجيش الجمهوري الأيرلندي التقليدي. ومع ذلك ، فإن الطريقة الوحيدة للتأكد من عدم حدوث ذلك هي تقديم نموذج 8606 لمصلحة الضرائب الداخلية. يجب تقديم النموذج 8606 لكل عام تقوم فيه بتقديم مساهمات بعد الضرائب (غير قابلة للخصم) إلى IRA التقليدي ولكل عام لاحق حتى تحصل على استنفدت كل رصيدك بعد خصم الضرائب.
نظرًا لأن الأموال الموجودة في الحساب يتم فصلها إلى مكونات خاضعة للضريبة وغير خاضعة للضريبة ، فإن تحديد الضريبة المستحقة على التوزيعات المطلوبة يكون أكثر تعقيدًا مما لو كان صاحب الحساب قد قدم مساهمات فقط قبل الضرائب.
يسلط الضوء
يمكن تقديم مساهمات بعد الضريبة إلى حساب روث.
إذا كنت تعتقد أنك ستحصل على دخل أعلى بعد التقاعد ، فقد يكون من المنطقي المساهمة في روث.
الحد الأقصى السنوي لتمويل IRA هو 6000 دولار في السنة إذا كان عمره أقل من 50 عامًا.
عادةً ما يتم تمويل 401 (k) بدولارات ما قبل الضريبة من راتبك.
هناك حد دخل لكي تكون مؤهلاً للمساهمة في حساب Roth IRA.
