مساهمة التقاعد
ما هي مساهمة التقاعد؟
يشير مصطلح مساهمة التقاعد إلى المساهمة النقدية المقدمة لخطة التقاعد. يمكن أن تكون مساهمات التقاعد قبل الضريبة أو بعد تا س ، اعتمادًا على ما إذا كانت خطة التقاعد مؤهلة. يمكن لدافعي الضرائب تخصيص أموالهم لمجموعة متنوعة من حسابات التقاعد المختلفة ، لكنهم مقيدون بالمقدار الذي يمكنهم تخصيصه لحساباتهم كل عام. مساهمات التقاعد المؤهلة لها مزايا ضريبية اعتمادًا على ظروف معينة ، بما في ذلك المبلغ ودخل دافع الضرائب والمساهمات السابقة.
فهم مساهمات التقاعد
تسمح حسابات التقاعد لأصحاب الضرائب الفردية بتخصيص الأموال أثناء عملهم للادخار للتقاعد. تسمى الأموال المودعة في هذه الحسابات مساهمة التقاعد. يمكن تقديم المساهمات من قبل دافعي الضرائب الأفراد ، بما في ذلك أولئك الذين يعملون لحسابهم الخاص. يمكن لأصحاب العمل أيضًا تقديم مساهمات إلى حسابات موظفيهم ، والتي عادةً ما تتم مطابقتها بحد معين.
يمكن تقديم المساهمات على أساس ما قبل الضريبة أو بعد الضريبة (المزيد حول هذا أدناه) إلى أي عدد من حسابات التقاعد ، والتي يمكن إعدادها من قبل دافع الضرائب أو صاحب العمل. تشمل هذه الحسابات:
حسابات التقاعد الفردي (IRAs) ، بما في ذلك حسابات Roth و SEP و SIMPLE IRA التقليدية
401 (ك) ثانية ، بما في ذلك التقليدية والبسيطة 401 (ك) ثانية
403 (ب) ق
457 خطة
يعتمد نوع الحساب الذي يساهم فيه دافع الضرائب (وهيكله) على وضعه الشخصي. قد يكون لدى بعض الأفراد أكثر من حساب تقاعد. على سبيل المثال ، قد يكون الشخص الذي يعمل مع شركة Fortune 500 قادرًا على المساهمة في خطة صاحب العمل 401 (k) (وتلقي مساهمات مطابقة ، إذا قدمها صاحب العمل). قد يكون لدى هذا الشخص أيضًا IRA التقليدي الذي يمكنه المساهمة فيه كل عام.
ضع في اعتبارك أن دائرة الإيرادات الداخلية (IRS) تحد من مقدار مساهمة دافعي الضرائب في حسابات التقاعد الخاصة بهم كل عام بغض النظر عن عدد الحسابات التي يمتلكونها. حدود المساهمة السنوية هي:
19500 دولار أمريكي لعام 2021 و 20500 دولار أمريكي لعام 2022 بمساهمة تعويض تبلغ 6500 دولار أمريكي لكل عام إذا كان عمرك 50 عامًا أو أكثر مقابل 401 (ك)
13500 دولار أمريكي لعام 2021 و 14000 دولار أمريكي لعام 2022 بمساهمة تعويض تبلغ 3000 دولار أمريكي لكل عام إذا كان عمرك 50 عامًا أو أكثر لخطط بسيطة
6000 دولار أمريكي لعام 2021 و 2022 لأجهزة IRA بمساهمة تعويض تبلغ 1000 دولار لكل عام إذا كنت تبلغ من العمر 50 عامًا أو أكثر بالنسبة إلى أجهزة IRAs
المساهمات المقدمة لخطة المساهمة المحددة ، مثل 401 (ك) ، قد تكون مؤجلة للضريبة. هذا يعني أنك لا تدفع ضرائب على الأموال التي تودعها في حساب التقاعد ، مثل 401 (ك). عمليات السحب ، من ناحية أخرى ، تخضع للضرائب. بمعنى آخر ، فإن الأرباح أو الفوائد على الأموال المستثمرة تنمو معفاة من الضرائب على مر السنين ، ولكن بمجرد التقاعد ، يتم فرض ضرائب على التوزيعات أو السحوبات وفقًا لمعدل ضريبة الدخل الخاص بك. قد تشمل الميزات الأخرى التسجيل التلقائي للمشتركين ، والزيادات التلقائية في المساهمات ، والسحب بسبب المشقة ، والقدرة على الحصول على قرض على جزء من الرصيد.
المساهمات التي يقدمها صاحب العمل يشار إليها عادة بمطابقات صاحب العمل.
إعتبارات خاصة
أولئك الذين يمكنهم المساهمة بنسبة 10٪ على الأقل من دخلهم (أو أكثر إن أمكن) خلال حياتهم العملية واستثمار الأموال في مجموعة واسعة من الأوراق المالية ( لأغراض التنويع ) لديهم فرصة جيدة لإنشاء صندوق تقاعد كبير.
من ناحية أخرى ، فإن أولئك الذين لا يساهمون في خطة التقاعد أو يستثمرون بشكل متحفظ للغاية في سنواتهم الأولى (على سبيل المثال ، أسواق المال والسندات منخفضة الفائدة) قد يجدون أنفسهم لا يملكون ما يكفي من المال أثناء التقاعد.
نتيجة لذلك ، من المرجح أن يجد أولئك الذين يعانون من نقص أنهم أكثر اعتمادًا على الصناديق الاستئمانية للضمان الاجتماعي للحصول على مزايا التقاعد - حيث من المتوقع أن يتم استنفاد الصندوق الاستئماني لتأمين الشيخوخة والورثة (OASI) بحلول عام 2033 (وفقًا لمجلس الضمان الاجتماعي لعام 2021 لعام 2021). تقرير الأمناء). بعد ذلك الوقت ، سيتم دفع 76٪ من المزايا مع استمرار الإيرادات الضريبية.
أنواع اشتراكات التقاعد
كما هو مذكور أعلاه ، يمكن أن تكون المساهمات في خطة مدخرات التقاعد في شكل مساهمات قبل الضريبة أو بعد الضريبة. لقد لاحظنا بعض المعلومات الأساسية أدناه.
المساهمات قبل الضريبة
إن تقديم مساهمات قبل الضرائب ، كما في حالة 401 (ك) ، مفيد لأولئك المؤهلين لأنه يقلل من مبلغ الضرائب المدفوعة في السنة الضريبية للمساهمة. يمكن أن تكون هذه المدخرات الضريبية ميزة إضافية للمساهمة في 401 (ك) وتشجيع الموظفين على الادخار من أجل تقاعدهم.
معدل ضريبة الدخل الخاص بك أقل في التقاعد من معدل الضريبة أثناء العمل. تخفض المساهمة قبل الضريبة ضرائب الشخص عندما يكسب أكبر مبلغ من المال في سنوات عمله. ومع ذلك ، فإن التوزيعات في التقاعد تخضع للضريبة ، ولكن من الناحية المثالية ، سيكون معدل ضريبة الدخل أقل مما كان عليه خلال سنوات العمل.
يمكنك تقديم مساهمات قبل خصم الضرائب أو بعدها - أو كليهما.
المساهمات بعد الضرائب
تُدفع مساهمات ما بعد الضريبة بالمال الذي دفع عليه شخص ما ضرائب بالفعل. يحب العديد من المستثمرين عدم الاضطرار إلى دفع ضرائب على رأس المال عند انسحابهم من الاستثمار. ومع ذلك ، فإن المساهمات بعد الضريبة تكون أكثر منطقية إذا كان من المتوقع أن تكون معدلات الضرائب أعلى في التقاعد مقابل سنوات عملهم.
على عكس خطط المساهمة قبل الضريبة مثل 401 (k) s ، فإن Roth IRA و Roth 401 (k) هي منتجات تقاعد بعد الضريبة. بمعنى آخر ، لا تحصل على خصم ضريبي في العام الذي تساهم فيه. بدلاً من ذلك ، تنمو أرباح الاستثمار معفاة من الضرائب ، كما أن عمليات السحب أثناء التقاعد معفاة من الضرائب.
يجب على الفرد الذي تمزق بين تقديم مساهمات قبل الضريبة أو روث في خطة التقاعد الخاصة بهم مقارنة شريحة الضرائب الحالية مع شريحة الضرائب المتوقعة عند التقاعد. تعتمد شريحةهم عند التقاعد على دخلهم الخاضع للضريبة والنظام الضريبي في ذلك الوقت. إذا كان من المتوقع أن يكون معدل الضريبة أقل ، فستكون المساهمات قبل خصم الضرائب أكثر فائدة. إذا كان من المتوقع أن يكون معدل الضريبة أعلى ، فقد يكون الفرد في وضع أفضل مع Roth IRA.
إذا كان من المتوقع أن يكون لديك مبلغ كبير من المال يتم توفيره في ما قبل الضريبة 401 (ك) ، على سبيل المثال ، فقد يكون من المفيد أن يكون لديك أموال في Roth IRA بحيث يمكنك تقسيم التوزيعات الخاصة بك بين الحسابين في حال كنت ترغب في ذلك خفض دخلك الخاضع للضريبة لذلك العام أثناء التقاعد.
في كلتا الحالتين ، تسمح حالة المزايا الضريبية لخطط المساهمة المحددة - سواء كانت Roth أو قبل الضريبة 401 (k) - عمومًا بنمو أموالك بمعدل أكبر مقابل الحسابات الخاضعة للضريبة. ومع ذلك ، من الأفضل استشارة مخطط مالي ومستشار ضريبي لتحديد الإستراتيجية طويلة المدى المناسبة لوضعك المالي.
تاريخ اشتراكات التقاعد
مساهمة التقاعد هي أساس ضخم لنظام التقاعد الأمريكي. في منتصف السبعينيات ، كان ما يقرب من 88٪ من عمال القطاع الخاص الذين لديهم خطة تقاعد في مكان العمل لديهم معاش تقاعدي. انخفض هذا الرقم إلى 33٪ بحلول عام 2016 ، ويمثل الكثير من هذا المجموع من قبل العمال في مختلف مستويات الحكومة الفيدرالية والولائية. اعتبارًا من عام 2020 ، كان لدى 12٪ فقط من عمال القطاع الخاص إمكانية الوصول إلى خطة المساهمة المحددة والمعاشات التقاعدية.
تزامن الانخفاض في المعاشات التقاعدية مع ظهور خطط التقاعد 401 (ك) التي بدأت في الإقلاع في الثمانينيات. يتمثل الاختلاف الرئيسي بين 401 (ك) والمعاش التقاعدي (المعروف أيضًا باسم خطة معاشات التقاعد الملائمة المحددة ) في أنه مع الأخير ، تضمن الشركات والحكومة دفع تعويضات ثابتة للمتقاعدين. مع 401 (ك) ، الأمر متروك للموظف لاتخاذ قرارات الاستثمار ورعاية نمو الحساب.
يسلط الضوء
مساهمات التقاعد هي أموال مخصصة لحسابات التقاعد المؤهلة.
تحدد مصلحة الضرائب مقدار الأموال التي يمكن للأفراد المساهمة بها في حسابات التقاعد كل عام.
تُستخدم مساهمات ما قبل الضريبة لتمويل خطط حسابات التقاعد المستقلة التقليدية وخطط 401 (ك) وزيادة الضرائب المؤجلة حتى عمليات سحب التقاعد.
يمكن تقديم المساهمات إلى أي عدد من الحسابات ، بما في ذلك حسابات IRAs و 401 (k) s.
صندوق المساهمات بعد الضريبة حسابات روث ، والتي يمكن من خلالها سحب الأموال معفاة من الضرائب أثناء التقاعد.
