独立した401（k）

##独立した401（k）とは何ですか？

独立した401（k）という用語は、個々の中小企業の所有者とその配偶者が利用できる、税制上有利な退職貯蓄プランを指します。これは、多くの大企業が労働者に提供する401（k）計画のバリエーションです。中小企業経営者401（k）であるため、雇用主と従業員は同一であり、これは、退職後の拠出限度額が従来の計画よりも高いことを意味します。雇用主として行われた寄付は税控除の対象となり、唯一の所有者の税金を大幅に節約できます。

##独立した401（k）のしくみ

401（k）プランは、多くの雇用主が従業員に提供する、税制上有利な確定拠出年金口座です。これは、内国歳入法（IRC）のセクションにちなんで名付けられています。労働者は自動給与源泉徴収を通じて401（k）口座に拠出することができ、雇用主はそれらの拠出の一部またはすべてに一致するか、まったく一致しない可能性があります。

有限責任会社（LLC）、およびパートナーシップを含む、所有者のみの中小企業が利用できる職場の退職金制度です。他の参加者は、会社で働いている限り、事業主の配偶者だけです。外部または追加の従業員が雇用されている場合、プランは対象外です。独立した401（k）は、一般的に設立と維持が安価であり、参加者は自分の残高に対して借りることができます。

401（k）に適用される同じルールのいくつかは、次のように独立した401（k）にも適用されます。

-21歳未満の人を除く。

選択的延期拠出の対象となる前に、従業員による少なくとも1年間のサービスを完了します。従業員が1年間に1,000時間以上働いた場合、その従業員は1年間の勤務を行ったと見なされます。

ほとんどのプランでは要件が1年に制限されていますが、従業員が利益分配貢献の対象となるために最大2年間のサービスを実行するという要件。

他の退職金口座と同様に、内国歳入庁（IRS）によっても制限されます。代理店は、個人が個人の401（k）に2021年に19,500ドル、2022年に20,500ドルを確保することを許可しています。 50歳以上の人は、毎年$6,500の追加のキャッチアップ寄付を片付けることができます。

従来の401（k）プランの投資収益は、従業員がそのお金を引き出すまで、通常は退職後に課税されません。

##特別な考慮事項

ある会社（所有権を持たない）で働いていて、その401（k）に参加している人は、自分たちが経営している中小企業のために独立した401（k）を設立することもできます。独立した401（k）は、中小企業からの収益で賄うことができます。ただし、両方のプランへの年間拠出額の合計は、IRSが設定した上限をまとめて超えることはできません。

あなたのビジネスにプランに参加する資格のある非所有者の従業員がいる場合、あなたのビジネスは独立した401（k）プランを採用しないかもしれません。したがって、所有者以外の従業員がいる場合は、プランに選択した資格要件を満たしてはなりません。

あなたのビジネスが法人化されていない場合、あなたは一般的にあなたの個人的な収入からあなた自身のための貢献を差し引くことができます。あなたの事業が法人化されている場合、寄付は事業費として数えることができます。

独立した401（k）は、1人の参加者の401（k）、ソロの401（k）、インディーK、または自営業の401（k）とも呼ばれます。

##個々の401（k）の種類

個々の401（k）プランには、従来のバージョンとRothバージョンの2つのバージョンがあります。税金繰延金は、従来のバージョンでお金が引き出された場合にのみ課税されます。 Rothバージョンでは、税引き後のお金を取っておいたため、退職時の引き出しに税金を支払う必要はありません。両方を選択して、2つのプラン間で貢献を分割することも可能です。

50歳以上の場合は、2021年に合計で最大58,000ドルの寄付に加えて、キャッチアップ寄付として6,500ドルを追加することができます。その制限は2022年に61,000ドルに増加し、さらに6,500ドルの追加のキャッチアップ貢献があります。

##ハイライト

-IRSは、独立した401（k）プランに貢献できる金額を制限します。

-独立した401（k）のルールは、通常、他の401（k）プランと同じです。

-非所有者の従業員を抱える企業は、独立した401（k）を設立することはできません。

-これらのプランは、中小企業の経営者とその配偶者が会社で働いている限り利用できます。

-独立した401（k）は、中小企業の所有者と個人事業主によって確立された適格な確定拠出年金です。