Independent 401(k)

Vad är en oberoende 401(k)?

Termen oberoende 401(k) hänvisar till en skattefördelaktig pensionssparplan som är tillgänglig för enskilda småföretagare och deras makar. Det är en variant av 401(k) -planen som många stora arbetsgivare erbjuder sina anställda. Eftersom det är en småföretagare 401(k), är arbetsgivaren och anställd en och samma, vilket innebär att pensionsavgiftsgränserna är högre än traditionella planer. De avgifter som görs som arbetsgivare är avdragsgilla, vilket kan bespara ensamföretagaren mycket i skatt.

Hur Independent 401(k)s fungerar

En 401(k)-plan är ett skattefördelaktigt,. avgiftsbestämt pensionskonto som många arbetsgivare erbjuder sina anställda. Den är uppkallad efter en del av Internal Revenue Code (IRC). Arbetare kan ge bidrag till sina 401(k)-konton genom automatisk löneinnehållning och deras arbetsgivare kan matcha några eller alla av dessa bidrag - eller inga alls.

Den oberoende 401(k) är en arbetsplatspensionering som är tillgänglig för småföretag som endast äger ägare, inklusive företag, aktiebolag ( LLC ) och partnerskap. De enda övriga deltagarna kan vara företagares makar, så länge de arbetar för företaget. Planer kvalificerar inte om några externa eller ytterligare anställda anställs. Oberoende 401(k)s är i allmänhet billigare att etablera och underhålla, och deltagarna kan låna mot sina saldon.

Vissa av samma regler som gäller för 401(k)s gäller även för oberoende 401(k)s, som:

• Exklusive alla under 21 år.

• Slutföra minst ett års tjänst av anställda innan de blir berättigade till valbara uppskovsbidrag. En anställd anses ha utfört ett års tjänstgöring om han arbetar minst 1 000 timmar under året.

– Kravet på att anställda utför upp till två års tjänstgöring för att vara berättigade till vinstdelningsbidrag,. även om de flesta planer begränsar kravet till ett enda år.

Bidrag begränsas också av Internal Revenue Service (IRS) precis som andra pensionskonton. Byrån tillåter individer att lägga undan 19 500 $ 2021 och 20 500 $ 2022 i en individuell 401(k). De som är 50 år och äldre kan lägga undan ett extra bidrag på $6 500 varje år.

Investeringsintäkterna i en traditionell 401(k)-plan beskattas inte förrän den anställde tar ut pengarna, vanligtvis efter pensionering.

Särskilda överväganden

En person som arbetar för ett företag (i vilket de inte har något ägande) och deltar i dess 401(k) kan också etablera en oberoende 401(k) för ett litet företag som de driver vid sidan om. Den oberoende 401(k) kan finansieras med inkomster från det lilla företaget. Men de sammanlagda årliga bidragen till båda planerna kan inte kollektivt överstiga de IRS-fastställda maximigränserna.

Om ditt företag har anställda som inte är ägare som är berättigade att delta i planen, kanske ditt företag inte antar den oberoende 401(k)-planen. Därför, om du har anställda som inte är ägare, får de inte uppfylla behörighetskraven du väljer för planen.

Om ditt företag inte är registrerat kan du i allmänhet dra av bidrag för dig själv från din personliga inkomst. Om ditt företag är registrerat kan bidragen räknas som en företagskostnad.

Oberoende 401(k)s kallas också endeltagare 401(k)s, solo 401(k)s, indie Ks eller egenföretagare 401(k)s.

Typer av individuella 401(k)s

Det finns två versioner av den individuella 401(k)-planen - den traditionella versionen och en Roth - version. Skatteuppskjutna pengar beskattas endast när pengar tas ut i traditionell version. I Roth-versionen betalar du inte skatt på uttag under pensionen eftersom du avsätter pengar efter skatt. Det är också möjligt att välja båda och fördela bidrag mellan de två planerna.

Du kan göra ett maximalt kombinerat bidrag på 58 000 $ 2021 plus ytterligare 6 500 $ som ett ikappbidrag om du är 50 år eller äldre. Den gränsen ökar 2022 till 61 000 $ plus ett ytterligare bidrag på 6 500 $.

Höjdpunkter

• IRS begränsar hur mycket du kan bidra till en oberoende 401(k) plan.

• Reglerna för oberoende 401(k)s är i allmänhet desamma som alla andra 401(k)-planer.

• Företag med anställda som inte är ägare kan inte etablera oberoende 401(k)s.

– Dessa planer är endast tillgängliga för småföretagare och deras makar så länge de arbetar för företaget.

• En oberoende 401(k) är en kvalificerad avgiftsbestämd pensionsplan som upprättats av småföretagare och enskild firma.